会计工作组织的内容
“染儿和画画”通过精心收集，向本站投稿了6篇会计工作组织的内容，以下是小编为大家准备的会计工作组织的内容，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
篇1：会计工作组织的内容
会计机构的名称没有统一的规定，各单位根据自己的具体情况确定，如会计（或财务）处、科、股、组等。
为保证会计工作的顺利开展，会计机构内部应建立健全岗位责任制，明确会计人员各自的岗位及其职责范围，实行定员、定岗和定职的管理，以提高会计工作效率。会计人员的工作岗位一般有会计主管、出纳、财产物资核算、工资核算、成本费用核算、收人成本利润核算、资金核算、往来款项核算、总账报表、稽核等。会计工作的岗位分工根据需要确定，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人。有条件的单位应进行定期会计轮岗。但不论如何分工，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收人、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
企业会计工作的组织方式有集中核算和分散核算两种。
集中核算组织形式是指企业的会计核算工作，包括总分类核算和明细分类核算、会计报表编制和分析等，全部集中在会计机构总部进行。其他职能部门、车队、仓库的专职或兼职会计人员，只负责部分原始凭证填制和原始记录的登记，为会计机构总部的会计核算工作提供资料。采用集中核算组织形式，可以减少核算层次，节约核算费用，但不利于各职能部门及时运用会计资料对经济活动进行分析与考核。
分散核算（又称非集中核算）组织形式是指企业的会计核算工作分散在会计机构总部及各个职能部门中进行。即日常业务的凭证整理、明细核算、内部会计报表的编制和分析等工作，分散在直接从事该项业务的车队、部门进行；总分类核算、对外会计报表的编制和分析工作，现金往来、物资购销、债权债务结算等明细分类核算工作，集中在会计机构总部进行。实行分散核算有利于各部门及时掌握会计信息，利用会计资料进行经济活动的分析和考核。一个单位的会计工作组织是采用集中核算形式还是分散核算形式，取决于经济管理的要求。
四、会计人员
设置会计机构的单位，应当配备一定数量符合会计从业资格的会计人员。不设专门会计机构的单位，应当在有关机构中配备若干办理会计事务的专职和兼职会计人员。明确会计人员的职责权限，提高会计人员的政治素质和业务水平，是保证会计工作质量的关键。
（一）会计人员的职责
1.进行会计核算
会计人员要做好会计核算工作，如实反映经济活动情况。按照国家会计制度的规定记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数据准确，账目清楚，日清月结，按时编制会计报表并上报。
2.实行会计监督
会计人员必须按照国家有关规定，对本单位的经济活动实行监督。对违反会计法和国家统一会计制度规定的会计事项，应拒绝办理或按照职权予以纠正。
3.参与预测、决策和计划、预算的制定
会计人员按照经济核算的原则，编制并执行财务计划、预算；定期分析计划、预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果；参与本单位的预测、决策过程；为编制下期计划和预算提供有关的会计资料，做好信息反馈工作。
4.做好其他会计工作
拟订本单位的会计事务管理办法，如材料收发保管制度，固定资产使用、保管制度等；按照会计制度的规定，妥善保管凭证、账簿、报表等档案资料。
（二）会计人员的任职要求
会计是利用货币计量，通过一系列专门方法为人们提供所需经济信息的信息系统。会计工作具有很强的政策性和专业性。因此，国家颁布了一系列行政规章，根据会计工作的实际岗位的复杂难易程度的不同、所负责任的大小，对不同层次会计人员提出了具体的任职要求。具体内容归纳如下。
1.对从事会计工作人员的任职要求
从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。未取得从业资格证书的人员，不得从事会计工作。从事会计工作的人员按其所掌握专业知识和专业技能的熟练程度，以及在单位会计工作中所承担的责任，考试合格，经有关部门批准，获得相应的专业技术职务。国家规定的会计专业技术职务名称有：高级会计师、会计师、助理会计师和会计员。对各级专业职务的要求是：
（1)会计员。应初步掌握财务会计知识和技能；熟悉并遵照执行有关会计法规和财务会计制度；能担负一个岗位的财务会计工作；具备规定的学历和专业工作经历。
(2)助理会计师。应掌握一般的财务会计基础理论和专业知识；熟悉并能正确执行有关方针、政策和财务会计法规、制度；能担负一个方面重要岗位的财务会计工作；具备规定的学历和专业工作经历。
(3)会计师。应较系统地掌握财务会计基础理论和专业知识；掌握并能正确贯彻有关的财经方针、政策和财务会计法规制度；具有一定会计工作经验，能担负一个单位或者管理一个地区、一个部门、一个系统某个方面的财务会计工作；具备规定的学历和专业工作经历。
(4)高级会计师。较系统地掌握经济、财务会计理论和专业知识，有较高的政策水平和丰富的财务会计工作经验；能担任一个地区、一个部门或一个系统的财务会计管理工作；具备规定的学历和专业工作经历。
2.对总会计师的任职要求
按照我国《会计法》的规定，国有的和国有资产占控股地位或者主导地位的大、中型企业必须设置总会计师。总会计师是在单位负责人领导下，主管经济核算和财务会计工作的负责人。总会计师组织领导本单位的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算和会计监督等方面的工作，参与本单位的重要经济问题的分析和决策。总会计师应坚持社会主义经营方向；坚持原则、廉洁奉公；熟悉本行业的基本业务知识和行业生产、技术、经营等情况，有组织领导能力；有较高的理论政策水平，熟悉国家的财经法律、法规、方针、政策；在经济管理、会计、财务、审计、金融等方面具有扎实的专业技术知识；具有会计师以上专业技术职称，主管一个单位或单位内部重要方面的财务工作3年以上。
篇2：会计工作内容
要求手工帐、Excel帐同步并行登记。
四、成品数量明细账（指Excel帐）管理：每天依据出、入库单登记。此帐表与用友软件并行2个月后弃用。
五、登记销售台帐（订单统计）：①按客户名称，按时间顺序，统计打款金额、品项数量、品项金额、品项金额合计、各品项促销数量及金额、奖品数量及金额；② ③
六、核算业务员工资和差旅费
七、正确保管和使用发货专用章：在符合下列条件后才能加盖发货专用章：①发货单原则上为电脑机打票（停电等特殊情况除外），四联票一次性打印或复写；②制单人员和复核人员必须签名；③货款已经足额收妥并登记在帐；
八、档案管理：下列文件，妥善保管。①客户预收款明细账；②业务部送达的文件，包括：各月销售政策（调整）文件、销售价格（调整）文件、业务员工资制度（调整）文件、业务员差旅费报销制度（调整）文件、总经理签呈文件，等等
九、销售备查账：登记销售软件和会计账簿无法记录的资料、数据，比如,欠发（补发）客户的货物
销售会计（后台）工作内容
工作重点：仓库现场管理、软件数据管理。
一、对产成品仓库进行现场管理：
① 每天到成品仓库巡视，催收产成品入库单、出库单、日盘点表，指导成品库保管员填制单据、记账、盘点、制表，现场解答保管员疑难问题。
② 检查仓库账簿，落实记账标准，记录仓库差错，对相关人员提出奖罚建议，监督成品仓库实物的入库、发货工作
③ 落实《仓库管理制度》对于成品库的规定，重点对防火、早产产品发货提醒、积压产品过期预警等工作进行检查、督促、处罚、协调。
二、对下列原始单据受理与审核：
① 装车数量证明单：指给装车工人结算工资的凭证。审核单据数量与当天出库单数量是否相符，大中小件是否错误
② 入库数量证明单：指给入库工人结算工资的凭证。审核单据数量与当天入库单数量是否相符，大中小件是否错误
③ 成品入库单：每天审核成品入库单是否符合财务要求，把正确数据录入软件
④ 收款单: 指从前台销售会计接手的客户打款收据。接手后应在软件中录入数据并制作“收款凭证”传递给主管会计。
⑤ 成品出库单：指成品仓库发货后回传给财务的出库单，原则上由后台销售会计接收该单据。如遇到出库单作废、重新制单、业务部电脑改单、成品仓库手工改动等情况，前、后台销售会计无论谁先收到单据，必须立即告知另一人，保持二人同时同步更改各自的账簿数据。
⑥ 客户订单汇总表：指每月从前台销售会计处（或业务部）取得的客户订单汇总表，用于计算业务员工资。
⑦ 各月成本单价表：指每月从成本会计处取得入库成品单价表，把正确数据录入软件，并注意与上月数据对比，发现数据剧烈波动时应报告财务经理。
⑧ 盘点表：每天接受成品仓库递送的盘点表，并与软件数据核对。发现差异时，必须一查到底，并把最终结果汇报给财务经理。
三、记账凭证制单：在销售会计业务范围内，根据收款单制作收款凭证，根据其他原始单据制作转账凭证或付款凭证，并及时传递给主管会计。
四、用友软件数据录入：①根据前台销售会计传递的“收款单”录入客户打款金额；②根据成品库传递的“发货出库单”录入客户发货数量；③根据成品库传递的“发货出库单”录入业务员和总经理（邓主任）提货数量；④根据成品库传递的“产成品入库单”录入各班组入库成品数量；⑤把成品库“盘点表”中盘盈、盘亏数量报告财务经理，根据处理意见，把盘盈、盘亏数量录入软件；⑥把各月成本单价录入软件
五、产成品盘点及对账：销售会计每周三和月末亲自对产成品仓库盘点，盘点结果与成品仓库手工帐、销售会计库存帐三方核对。发现差异，必须请示财务经理。
六、与客户对账：主要是为满足业务部门需要，协助业务部门与经销商对账、查账
七、核算装车工资、入库工资：根据每天接到的《装车数量证明单》、《入库数量证明单》，在与相对应的“发货出库单”、“成品入库单”核对无误后，分大、中、小件在Excel中录入数据，按公司规定的计算价格和支付工资日期，按时传递结算凭证给主管会计。
八、对用友软件管理：
① 整体负责软件操作，包括维护、数据录入、查询、数据导出等等。
② 负责软件安全：必须设置密码，非操作员禁入系统。要求操作员一人一码，必须以自己的身份进入系统操作。做好防病毒工作，经常查杀病毒。
③ 对软件数据正确性负责。（包括:销售明细账、成品明细账、预收款明细账）
九、销售备查账：登记销售软件和账簿无法记录的资料、数据，比如：欠发（补发）客户货物统计表、保管员差错统计表、业务员备用金、生产班组入库数量统计表、销售费用统计表（促销发货、奖卡折货、奖品、奖品折货、签呈、运费金额、业务员和总经理（邓主任）领用的成品等）
出纳工作内容
一、严格遵守财务报销制度的规定，做好收款、付款工作。
二、严格遵守财务报销制度的规定，做好货币资金的存取、保管。
三、逐日逐笔登记现金、银行存款日记账，并随手结出余额。经常与销售会计、主管会计对账。定期与开户银行对账。
四、保管好所经管的账簿，保管好财务印章、银行结算票据、开户资料。
五、协助销售会计对销售出库单的审核
篇3： 会计工作内容
会计日常工作资料
1、每一天审核报销单，报财务经理复审后在财务软件中编制记账凭证。
2、即时认证增值税发票，注意代开的发票代码。月底将认证透过后打印表格，做预申报和免抵退时用。
3、将已经付款的运输费发票或“四小票”中的一种在InvClient23抵扣程序中输入，经审核后打印表格装订好备用，认证透过的增值税发票文件在打印项目内导出。
4、月初根据财务软件导出相关资料编制各项报表和免抵退核算资料。在水电，运输费统计中登记好相关数据。
5、每月8号以前完成上月日常预申报、TRAS重点税源数据申报工作。
6、每月8号以前在70系统中和免抵退文件夹中完成“免、抵、退”前2月的汇总申报工作，注意对应关系的核对，报国税。
7、月底27及8号前完成计统办统计报表的相关工作(注意月、季度报表)。每月(季)10号前完成企业所得税、房产税、个人所得税申报申报工作。
8、根据报关部出口报关清单开具出口商品发票，月底核对准确后将数据导入销售，月底根据汇总做销售收入凭证。注意：汇率以国家外汇管理局官方网站公布的为准。
9、月初完成预算执行数据录入，再在货币收支表中进行核对汇总工作。
10、月末计提固定资本折旧，注意上月增加的固定资产，并填制计提累计折旧凭证。计提工资中填列其他递延资产及无形资产摊销、计提本月员工资等数据，编制相关凭证。
11、进入电子口岸网页递交退税黄联。
12、保管收款收据，出纳领取时做好登记及复核。
13、按时整理资料，以便归档管理。适时关注税局及出口官方网站，了解最新的通知及软件升级等相关信息。
篇4： 会计工作内容
财务会计岗位职责
1、掌握会计制度和有关法规、费用开支范围和标准，分清资金渠道，专款专用。
2、按规定编制部门预算，合理使用资源，做好财务分析和考核。
3、按照会计制度，填制转帐凭证，做好记帐、算帐、结帐、报帐工作。做到凭证合法、手续完备、帐目健全、数字准确、定期对帐（包括核对现金实有数）、经常分析。并及时记帐，按时结帐，如期报帐。同时做好工资核算工作。
4、严格票据管理，保管空白收据和部分印章（印鉴中私章一枚）。收据领用要登记，收回要销号。
5、保管好所有财务凭证，及时整理、装订归档，定期编制各种会计报表、统计资料，年终提交决算报告等。
6、遵守和维护财经纪律，执行财务制度，实行会计监督，负责会计稽核。对违反财务制度的收支不予办理，并用心做好维护财经纪律的宣传工作。
7、成立财政支付中心后，在网上按时编制月度用款计划并上报中心。及时核对中心下达的可用用款额度，同时关注额度的使用状况。
8、在国库集中支付软件系统中对“支付申请”进行审核并发送给中心。
9、会计调离本岗位时，要将会计凭证、帐簿、报表及会计档案资料、预算资料、印章、票据、有关文件、债权债务和未了事项，向接办人移交清楚，并编制移交清册，办妥交接手续。
一、按照国家会计法，在公司财务主管的指导、监督下做好记帐付帐报帐工作。
二、按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证，建立并完善财务凭证。
三、在财务经理的监督下进行财务核算，计划、控制工作，编制各种财务会计报表，组织公司日常会计核算工作，发现问题及时查实和向有关领导汇报。
四、认真执行会计制度，按时做好记账、算账、报账工作，如实全面地反映公司资金活动状况，做到手续完备，资料真实，数据准确，帐目清楚，按期结报。
五、负责公司费用、销售成本及利润的核算，计提各类应交税金，办理纳税工作；
六、定期核对往来账款，及时清算应收应付款
七、妥善保管财务帐簿，会计报表和会计资料，保守财务秘密。
八、按照规定，定期（月、季、年）核对账目、结账、编制会计报表，并做到报表数字真实、计算准确、资料完整、说明清楚。任何人都不得窜改或授意、指使他人窜改会计报表数字。
九、按公司领导的要求，有计划地合理使用资金，随时进行控制，向领导带给资金执行状况的分析和考核，以利于公司领导采取措施，保证资金有效使用。
十、保管好所有财务凭证，按照规定对各种会计资料，定期收集、审查、核对，整理立卷、编制目录、装订成册并妥善保管，防止丢失损坏。
十一、完成公司领导交付的其他任务。
1、负责审核资金收付凭证；
2、负责编制转账凭证；
3、负责账薄登记工作，并进行账账、账实核对；
4、负责结账、编制会计报表，安排各项税费的申报事宜；
5、具体管理公司内部的统计工作，分别向公司及政府有关部门报送统计报表；
6、负责凭证的装订及保管；
7、负责公司税收的相关事宜
8、完成财务部经理临时布置的各项任务
篇5： 会计工作内容
会计，从广义上来说可分为总账会计、明细账会计和出纳。
第一，总账会计、明细账会计和出纳，各有各的分工。总账会计负责企业经济业务的`总括核算，为企业经济管理和经营决策带给总括的全面的核算资料;明细分类账会计分管企业的明细账，为企业经济管理和经营决策带给明细分类核算资料;出纳则分管企业票据、货币资金，以及有价证券等的收付、保管、核算工作，为企业经济管理和经营决策带给各种金融信息。
第二，它们之间又有着密切的联系，既互相依靠又互相牵制。出纳、明细分类账会计、总账会计之间，有着很强的依靠性。它们核算的依据是相同的，都是会计原始凭证和会计记账凭证。这些作为记账凭据的会计凭证务必在出纳、明细账会计、总账会计之间按照必须的顺序传递;它们相互利用对方的核算资料;它们共同完成会计任务，不可或缺。同时，它们之间又互相牵制与控制。出纳的现金和银行存款日记账与总账会计的现金和银行存款总分类账，总分类账与其所属的明细分类账，明细账中的有价证券账与出纳账中相应的有价证券账，有金额上的等量关系。
第三，“现金日记账”要每一天结出余额，并与库存数进行核对;“银行存款日记账”的余额也要经常与开户银行进行核对。月末都务必按规定进行结账。月内还要多次出具报告单，报告核算结果，并与现金和银行存款总分类账进行核对。
第四，总账会计或明细账会计根据明细账和汇总表出具财务报表(有的单位还有内部核算报表)和税务报表
账簿主要有：总分类账、现金日记账、银行日记账、明细账(应交税金账、固定资产账、往来账、费用账、材料账、库存商品明细账等)
篇6： 会计工作内容
工作资料和任务主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算、货币资金收支的监督等。
(一)货币资金的收支与记录
1做好现金收付的核算
2做好银行存款的收付核算
3认真登记日记账，保证日清月结
4保管库存现金和有价证券
5保管有关印章，登记注销支票
6复核收入凭证，办理销售结算
(二)结算往来
1办理往来结算，建立清算制度
2管理企业的备用金
3核算其他往来款项，防止坏账损失
(三)工资核算
1执行工资计划，监督工资使用
2审核工资单据，发放工资奖金
3负责工资核算，带给工资数据
(四)货币资金收支的监督
货币资金收支过程中会面临很多消极因素，为了保证货币资金收支的安全，务必对其实施有效的监督。出纳监督是依据国家有关的法律法规和企业的规章制度，在维护财经纪律、执行会计制度的工作权限内，坚决抵制不合法的收支和弄虚作假的行为。出纳在办理现金和银行存款各项业务时，要严格按照财经法规进行，违反规定的业务一律拒绝办理。随时检查和监督财经纪律的执行状况，以保证出纳工作的合法性、合理性，保护单位的经济利益不受侵害。
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