学校经济审计报告
“叁夏”通过精心收集，向本站投稿了20篇学校经济审计报告，下面是小编为大家准备的学校经济审计报告，欢迎阅读借鉴。
篇1：学校经济审计报告
学校经济审计报告范文一：
自20**年1月新聘期以来，审计处泰安校区审计部在学校和校区各级领导的大力关心、支持下，在各职能部门老师和同事们的帮助下，一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规，以科学发展观为指导，紧紧围绕学校中心工作，结合内部审计工作实际，服务大局，坚持做到为防范学校经济风险服务，为提高资金使用效益服务，积极开展各项审计工作，较好的完成了工作计划，充分发挥了监督和服务职能，起到了经济卫士和参谋助手的作用。
一、积极主动、扎实有效地开展部门工作
1、在政治思想上，始终以马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真践行科学发展观，政治上与党中央保持高度一致，贯彻落实好学校党委和校区(学院)党委的决议决定，令行禁止，加强组织纪律性，积极参加学校和校区(学院)组织开展的各项学习和教育活动，进一步提高思想政治觉悟。从部门负责人到普通党员干部，要求始终保持强烈的事业心和责任感，讲党性，顾大局，坚持原则，清正廉洁，公道正派，严以律己，以身作则，不计较个人得失，敢于担当责任，积极做好与其他职能部门的工作协调与沟通。
2、坚持雷厉风行的工作作风。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督于服务之中，必须着眼于为学校和校区的中心和重点工作服好务，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。实际工作中一直注重审计工作关系的建设，严格落实“首问负责制”，待人热情周到、耐心细致，不推诿，不懈怠，力求工作的高质量和高效率，进一步优化了审计工作环境，赢得了对审计工作的广泛支持。
3、在具体工作中，紧紧围绕校区(学院)党政工作中心和“一二三”的工作思路，按照国家审计署提出的积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险的内部审计原则，牢牢树立服务意识，坚持以审计工作制度建设和维护为基点，加强组织协调，严格贯彻学校和校区的各项审计规章制度，稳步推进审计工作的深入开展，以监督形式促进完善内部管理，促进照章办事，提高资金的使用效益，促进和谐发展和廉政建设。实际工作中对基建维修工程、物资设备采购和招投标等活动的审计监督，尽力做到事前、事中和事后的全过程参与，为学校争取最大的经济和管理效益。所做的具体工作：
(1)参与学校审计处派出的审计工作组对候印浩、刘卫国、门德良等3名同志进行了干部离任经济责任审计。为不影响正常的财务工作，集中有限的时间组织和完善相关的审计资料，查阅十多年来的财务账目，抱着对被审计单位和被审计人高度负责的态度，认真细致地斟酌字句，提出合理化建议，提交详实的审计报告供学校决策。
(2)参与了校区(学院)和继续教育学院15项大型基建修缮、校园绿化等工程项目，从论证、立项、招投标到施工管理全过程进行审计监督，从技术上、程序上等各个方面及时提出合理化建议，避免出现重复作业、加项、漏项、隐瞒工程量等不合理因素，一定程度上规避了部分风险。
(3)参与了校区(学院)、继续教育学院5项大宗设备采购的招投标、7项小型物资设备采购的询价及所有现场验收、审计结算工作，力求做到事必躬亲，掌握全局。
(4)对所有固定资产的入账、处置等进行了审计鉴证。认真审查单据的完整性、真实性和合理性，对出现的问题及时提出修改意见;会同其他部门对所要报废处置的固定资产种类和数量等进行严格核实，一律通过比价方式选择收购厂家，保证资产最优残值足额缴纳财务。
(5)对验收合格的所有工程项目组织了结算审计，全年共审结62项，总金额达720万元。通过严格细致的现场审核，对工程量逐一审验，对已签证的隐蔽工程做二次复核，对没有招投标定价的增加项目进行充分的市场调研和多次询价，做到合理合规，全年共审减工程造价62万元，为学校节约了有限的资金，取得了良好的经济效益。
(6)及时做好各类审计档案的归档管理工作。对外送审的工程，审计报告及时留存，内审项目原件入财务档案，部门留存复印件并装订成册，做到随用随查，保证信息的完整性和保密性。
(7)针对部门审计工作实际情况，坚持内部审计与社会审计相结合的原则，适当引入社会资源参与，将运动场改造等7项大型工程委托具有甲级资质的会计师事务所进行审计，有力保证了审计工作的质量和效率，成效显著。同时，社会审计力量的参与，可以相互学习，促进和推动了校区(学院)审计队伍建设和审计工作的深入开展。
(8)继续做好西校园新建两栋青年教工周转住房的竣工验收工作。按照校区领导的安排，自至今一直负责除现场施工以外的相关工作，包括相关文件的制作、报送、管理，设计方案的'论证、报送等，二十多项建设手续的报送审批、工程质量验收等全过程。本年度主要工作是向规划局、住建委和质检站报送材料，进行规划验收、节能检测验收并初步完成，还参与了工程最终结算、尾款支付等相关工作。
(9)受学校和校区指派，完成了花园街校园和泰山大街校园与相邻单位的土地确界工作。认真细致地核实相关文件，多次到现场踏勘和丈量，与相邻单位数次沟通，全面、及时地向主管和分管领导汇报，征求每一位相关见证人的意见，做到准确无误，丝毫不让学校利益受损失。
二、按照要求认真开展自查自评
在认真听取了校区《关于进一步加强机关作风建设的实施意见》以后，按照本部门的工作职责，仔细对照有关要求，从政治思想、部门工作、勤政廉洁、文明办公等几个方面进行了自查和自评。本部门整体政治思想素质较高，严格遵守劳动纪律，工作认真负责，工作效率高，无推诿现象，严格执行上级关于勤政廉洁的各项规定，倡导节约，无铺张浪费现象，没有涉及安全稳定的事项发生。
三、工作中存在的问题及改进措施
1、到集中结算时，部门审计力量稍显不足，平时对现场的跟踪审计有不到位的地方。工作中力求从时间上加以保证，加班加点，提高效率，不影响各相关使用部门的工作和学校的财务结算。
2、促进职能部门对程序和制度上的遵守有不到位的地方。工作中注意加强与职能部门的及时沟通，把审核关口前移，让相关的程序保持顺畅与协调。
3、审计队伍的业务素质和能力还不能完全满足学校快速发展的内部审计工作需要。平时注意加强各类业务学习，参加高水平培训班，进一步增强了创新能力和管理能力，为教学科研工作服好务，为学校的“名校工程”建设做出应有贡献。
学校经济审计报告范文二：
根据《XX区审计局审计通知书》XX区审计通字[20xx]12号文件精神，结合我学校审计检查实际情况，对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：
一、基本情况：
XX中学创办于XXX年X月，是XX区的高级中学。学校机构设置了：校长室、政教处、教导处、总务处。现有编制XX人，在职员工XX人，财务隶属于XXXX。
二、任期内各学期招生情况
20xx年秋季招生453人，春季招生434人，20秋季招生767人，春季招生730人，20秋季招生904人，春季招生920人，20秋季招生970人.
三、任期初及任期末资产负债情况。
20xx年7月初资产负债情况：现金： 元、银行存款： 元、固定资产： 元、其他应付款： 0元、应缴财政专户款： 元。年xx月末资产负债情况：现金： 元、银行存款： 元、固定资产： 元、其他应付款： 元。
四、我校收入均按收费许可证收费，及时上缴财政，无隐瞒、截留、转移财政收入;没有公款私存、没有设立“小金库”。各项支出真实、合规、合法。没有挤占挪用、扩大开支范围、提高开支标准、虚列支出等问题。
五、各年度各种专项资金，做到了专款专用、及时拨付。
六、大宗物品和设备的购置，我校通过政府采购中心采购。
七、各项资产做到了账实相符。
八、落实了债权和债务的管理，没有重大经济遗留问题。
篇2：学校校长经济责任审计报告
关于对任南通市通州区xx学校校长期间的经济责任审计报告
(征求意见稿)
根据《通州市党政领导干部经济责任审计暂行办法》的要求及《南通市通州区教育系统20xx年内部审计工作意见》(通教审[20xx]x号)的安排，教育审计办公室派出审计组于20xx年x月x日起, 以现场审计的方式,对xx年x月至xx年x月任xx学校校长期间的经济责任进行了审计,同时对xx学校所属独立核算的食堂、小卖部进行了延伸审计。xx学校及对其提供的与审计相关的会计资料、其他证明材料的真实性和完整性负责。我们的审计是在xx小学提供的有关资料的基础上进行的。审计结果如下：
一、被审计单位基本情况
二、任职期间xx学校财政收支情况
(一)财政收支情况
(二)资产、负债情况
(三)基本建设情况
(四)食堂、小卖部的审计情况
(五)延伸审计情况
(六)内控制度的建立及执行情况
任xx学校校长以来，为加强学校内部财务管理，建立了资产管理制度、收费管理制度、物资采购制度、校产校具管理制度、财务公开制度、内部审计工作制度。学校能执行物价部门的收费政策，按收费项目收费;预算执行情况良好，经费使用效益不断提高;财务稽核小组能定期对学校行政账和食堂账等进行稽核。通过查阅相关资料发现，学校内控制度在执行过程中还没有完全到位，存在疏漏。
三、任职期间xx学校事业发展情况
四、任职期间xx学校及其本人遵守财经法规和个人廉洁自律情况
(一)xx学校遵守财经法规情况
根据xx学校提供的会计资料和其他资料来看，xx学校基本能执行国家的有关财经法规，会计核算基本符合《中小学会计制度》的规定，单位的财政收支情况基本真实，但在支出手续、会计核算等方面还需进一步完善和规范：
(二)本人遵守财经法规和廉洁自律情况
通过对xx学校20xx年x月至20xx年x月期间财务资料的审计，在xx学校任职期间，能够较好地遵守国家的财经纪律，重大事项集体讨论、民主决策。从xx学校提供的与审计事项相关的资料来看，未发现个人有违规违纪问题。
五、审计意见及建议
审计组
20xx年xx月xx日
篇3：离职经济审计报告
最新离职经济审计报告
潭审报„20××‟××号
被审计单位:×××(单位)
项目名称: ×××同志自200×年××月至200×年×月
任×××(单位)×××(职务)期间经济责任的审计
根据《中华人民共和国审计法》第二十五条的规定和中共××委组织部审计委托书(组审字„20××‟×号)的要求，我们于×××年××月××日至××月××日，对×××同志自×××年××月至×××年××月任×××(单位全称，以下简称×××)×××(职务)期间的经济责任进行了审计，重点审计了该同志任期内的主要经济工作职责履行情况，包括执行国家财经政策和财经法律法规情况、内部经济管理情况、重大经济决策的制定、实施和效果情况以及个人廉洁自律情况等，并对该单位，并对×××(单位)进行了审计，延伸审计调查了×××(经济事项或专项资金收支)情况。
依据《中华人民共和国审计法》及有关法律法规的规定，×××(单位、延伸审计单位)应对其提供和承诺的与审计相关的会计资料及其他证明材料的真实性和完整性负责。我们依据《中华人民共和国国家审计基本准则》的规定，在审计过程中结合该单位的实际情况，对照现行国家有关财经法规的规定，实施了包括进行审计公告、审计座谈、抽查会计记录及有关经济活动资料等认为必要的审计程序和审计方法。
根据《中华人民共和国审计法》第四十一条的规定，现出具如下审计报告。
一、基本情况
(一)任期内所在单位基本情况。
1.单位的性质、财政财务管理体制或业务管理体制、组织结构(机构设臵及人员情况)。
2.主要工作职责或经营范围;
(二)×××同志个人经济职责范围。
二、审计评价
通过审查有关经济资料、查阅该单位×××会议记录以及
与中层以上干部座谈，审计认为，×××同志任职期间能较好地履行经济管理职责，×××，×××。
在单位内部经济管理方面，该单位的各项制度较完善，制定了×××，×××。
但是，经审计发现，×××存在×××，×××等问题。
(一)任期经济指标完成情况。
1.主要经济业务指标(绩效考核指标)完成情况。
任期内，×××(单位)全面超额完成了绩效考核目标(详见附表)。
2.主要财务指标完成情况(详见附表)。
(1)该单位的会计资料反映任期初(20××年×月末)的资产总额×××万元，负债总额×××万元，净资产总额(或所有者权益)×××万元;任期末(20××年×月末)的资产总额×××万元，负债总额×××万元，净资产总额×××万元。国有资产增值了×××万元。
(2)该单位的会计资料反映任期内收入总额×××万元、支出总额×××万元，任期内收支累计结余×××万(任期初结余×××万元，至任期末结余×××万元)。
(二)任期内主要经济职责(含重大经济事项决策)履行情况。 注：反映任期内的主要经济工作取得的成效(以任期内的单位年度工作总结和被审计责任人的述职报告为基准，对其进行取证)。
(三)×××专项资金管理和使用情况。
(四)“三项经费”控制指标的执行情况。
(五)遵守廉政规定情况。
×××同志任×××(单位)×××(职务)期间，建立健全了×××等与廉政相关的制度。×××同志本人办公用品的配备及个人公务消费都是按规定执行的`。从对×××(单位)提供的经济资料的审查，经审计公告、与职工座谈及公开电子举报邮箱情况来看，未发现×××同志个人经济问题，也无人反映×××同志有不廉洁行为。
三、以往审计决定执行情况和审计建议采纳情况。
注：是指任期前及届中审计发现的问题。
四、此次审计发现任期内所在单位存在的主要问题及其处理意见和责任界定
(一)存在的主要问题及其处理意见。
1.经济事项决策与国家经济政策不符的问题。
注：反映问题及定性依据，审计处理处罚依据及处理意见。
2.执行国家财经法规方面存在的问题。
注：主要反映私设“小金库”、截留(挤占挪用)专项资金、违规担保、少缴有关税金及附加等问题及定性依据，审计处理处罚依据及处理意见。
3.经济管理及单位内部控制制度中存在的问题。
注：反映问题及定性依据，审计处理处罚依据及处理意见。
(1)项目和资金的程序管理方面问题;
(2)单位内部控制制度方面问题;
(3)对下属单位的财务管理方面;
4.资产管理和会计核算方面存在的问题。
注：反映问题及定性依据，审计处理处罚依据及处理意见。
5.社会审计机构相关审计报告发现的问题。
(二)问题的责任界定。
根据《×××》第××条的规定，对上述问题作如下责任界
定：
注：应分清直接责任、主管责任和领导责任。
五、重要经济事项(群众反映情况或问题)的审计情况
注：是指在经济活动中的重要事项操作中存在违规导致可能存在的问题。该情况的反映是规避审计风险或向群众反映情况的交待。
六、审计处理结果及审计建议
(一)审计处理结果。
对本报告指出的问题，我局将依据《中华人民共和国审计法》第四十一条及其他有关财经法规的规定作出审计决定，其中：×××，×××。
(二)审计建议。
二○一×年××月××日
篇4：离职经济审计报告
xxxxxx股份有限公司：
我们接受贵公司委托，于200x年x月x日至200x年x月x日对xxxx有限责任公司(以下简称xx公司或公司)董事长xxx任期经济责任进行了审计。审计中所依据的各年度会计报表、账簿凭证和其他相关会计资料的真实性、合法性是xxx公司管理当局的责任，我们的责任对xxx总经理任职期间公司的财务状况、经营成果及有关经济活动发表审计意见。
我们按照《中国注册会计师审计准则》、《中华人民共和国审计法》、《国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行规定》计划和实施审计工作，在审计过程中，我们结合xxx公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
现将审计结果报告如下： 一、基本情况
xxx公司成立于200x年x月xx日，由xxxxxx股份有限公司(以下简称xx)和xxxx有限责任公司(以下简称xxx公司)共同投资设立，注册资本和实收资本均为xxxx万元人民币，其中xxx现金投入xx万元，持股xx;xx公司实物投资折合人民币xxx万元，持股xx%。
经营范围：xx的生产、销售;
注册地址：xx区xx路xxx号;营业期限：30年。 截止200x年x月xx日，xxx公司拥有职工xxx人。
xxx基本情况：xxx，xx年xx月出生，xxx省人，毕业于xxx学院会计系，xxxx年xx月至1xx年x月，在xxxx工作; 200x年x月任xxx公司董事长，200x年x月离任。
(一) 公司的结构 1. 治理结构
xxx公司权力机构为股东会，由全体股东组成;公司设董事会，成员为x人，其中xx委派x名，xx公司委派x名;公司不设监事会，设监事成员x名。
2. 组织结构
公司下设研发中心、综合管理部、财务部、销售公司、生产制造部、质量管理部x个职能部门和xx、xx两个生产车间。
3. 公司管理模式
xxx公司设立总经理1名，由董事会聘任或解聘，总经理对董事会负责。总经理行使公司章程规定的职权。
4. 任期内审计情况
200x年度至200x年度的年度报表均由xx会计师事务所有限责任公司进行审计，均出具了标准无保留意见审计报告。
二、审计结果
(一) 任期初和200x年x月x日财务状况情况
由于xxx同志在公司成立时上任，本次审计以资本投入时点的财务状况作为其任职初的财务状况，xxx同志上任时点和200x年x月xx日xxx公司的资产总额、负债总额、净资产情况如下：
1. 任期初的资产、负债、净资产情况
xxx上任时点的资产总额为xx万元，包括：xxx公司投入的货币资金xx万元;xxx公司投入的商品xx万元(含税价)，固定资产xx万元
(净值);无形资产使用权xx万元。负债xx万元，为xx公司投资资产入账价值与认缴注册资本的差额。净资产为xx万元，系各股东投资。
2. 200x年x月xx日的资产总额xx万元，具体如下： (1) 流动资产xx万元，其中： 1) 货币资金xx万元; 2) 应收票据xx万元;
3) 应收账款xx万元，主要有xxx有限公司xx万元，x 4) 其他应收款xx万元，主要有xx公司xx万元;
5) 预付账款xx万元，主要有预付xxx有限责任公司xx万元; 6) 存货xxx万元;
(2) 非流动资产xx万元，具体如下：
1) 固定资产净值xx万元，主要有设备和一辆汽车，原值xxx万元，累计折旧xx万元;
2) 无形资产xx万元，为商标使用权和财务软件摊余价值，分别x万元和xx万元。
3) 递延所得税资产xx万元，为按新会计准则将资产账面价值小于资产计税基础的差额计入。
3. 任期末负债总额xx万元，具体如下： (1) 流动负债xx万元，主要包括：
1) 短期借款xx万元，贷款人为中国工商银行股份有限公司xx支行，由xxx公司以xx区xx路xx号其土地使用权抵押。
2) 应付账款xx万元，主要有应付xx有限公司xx万元x; 3) 预收账款xxx万元，主要有预收xx有限公司xx万元x; 4) 应付职工薪酬xx万元，其中应付工资xx万元，应付福利费xx
万元，工会经费xx万元，职工保险xx万元;
5) 其他应付款xx万元，主要有应付公司xx业务经费xx万元等; 6) 其他流动负债xx万元，系计提未付的水电费等。
(2) 长期负债x万元，全部为长期借款，贷款人为中国建设银行股份有限公司xx支行，借款期限自200x年x月x日至20xx年xx月x日，借款金额为xx万元，年利率为x%，分三期还本，该项借款由xx有限公司以其房产作抵押担保。
4. 任期末净资产为xx万元，具体为：
(1) 实收资本xx万元，xx公司投入xx万元，xx公司投入xx万元;
(2) 盈余公积xx万元，系200x年提取的法定盈余公积和公益金。 (3) 未分配利润xx万元。 (二) 任期末不良资产状况 任期内无不良资产
(三) 任期内各年度经营成果
任职期间xxx公司累计实现收入xx万元，利润总额xxx万元，净利润xxx万元。
任期内各年经营成果表：
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务税金及附加 主营业务利润 其他业务利润 营业费用 管理费用 年度
合计
财务费用 资产减值损失 营业利润 营业外收入 营业外支出 利润总额 所得税 净利润
2、任期内各年度主要财务指标及分析 1) 200x年至200x年x月主要财务指标
xxxx有限责任公司指标分析表
比率指标
1、偿债能力比率： 资产负债比率 流动比率 速动比率
2、资产运营比率： 存货周转率(次) 应收账款周转率(次) 总资产周转率(次) 流动资产周转率(次) 3、获利能力比率： 销售利润率 销售毛利率 净资产报酬率 总资产报酬率
xx年(上任时点)
20xx年
(折合全年)
注：200x年的数据以1-3月数据为依据折算成全年数据计算。
2) 主要财务指标分析
①从偿债能力比率分析，xxx公司的资产负债率逐年增高，而流动
比率和速动比率却逐年下降，企业偿债能力逐年减弱。主要原因：企业的资产总额在逐年增加，而企业的积累较小，主要靠增加负债来增加资产。
②从资产管理比率分析，存货、应收账款、流动资产、总资产的周转速度在逐年下降，其主要原因同①。
③从获利能力比率分析，公司的综合销售毛利率虽然不是太低，但逐年下降，表明经营不是很稳定，尤其是净资产报酬率、总资产报酬率较低。
3) 现金流量情况分析
任期内现金及等价物增加额为xxx万元，其中：经 经营活动产生的现金流量净额xxx万元;投资活动产生的现金流量净额xx万元，主要是购建固定资产;筹资活动产生的现金流量净额xx万元，主要是增加了短期借款xx万元和长期借款xxxx万元。
从上述现金流量结构中可以看出xxx公司的经营活动产生的现金流量净额不乐观。
(四) 上交各项税费情况
任期内实现各项税费xxx万元，上交各项税费xxx万元，从税种分析增值税和所得税所占比重较高，任期内该二种税上交数和实现数均超过总数的xxx%，上交的税费是企业净利润的xx倍，任期内税费具体情况见下表：
税种 已交增值税 城建税 印花税 个人所得税 企业所得税 教育费附加
合计
任期内实现数
任期内上交数
期末余额
(五) 资本保值增值指标
任期初净资产为xxx万元，任期末为xx万元，资本保值增值率为xxx %，实现了资本保值增值目标。
(六) 任期内完成企业经营业绩情况
由于控股公司xxx未下达有关经营考核指标，故对此项不便进行评价。
(七) 任期内内部控制制度的建立、健全与执行情况
xx公司自成立以来未建立内部控制制度，公司一直参照xx公司的相关制度执行。
(八) 任期内重大经营决策及其经济效益情况 任期内无重大经营决策。 (九) 职工收入方面
200x年度公司在职职工实际人均月收入(含工资、奖金和各项福利)为xxx元，200xx年度公司在职职工实际人均月收入为xx元，200x年度公司在职职工实际人均月收入为xx元，200xx年度公司在职职工实际人均月收入为xx元，200x年x月公司在职职工实际人均月收入为xx元，总体呈现上升趋势。
年度
年均人数
人均年工资
人均月工资
(十) 领导干部廉洁自律规定的执行情况
在审计过程中，我们未发现领导干部有违反领导干部廉洁自律规定的情况。
三、审计中发现的问题及建议 (一) xxx公司未执行新的企业会计准则
xx公司200x年度和200x年度会计报表附注均表述于200x年x月x日起执行财政部于200x年x月xx日颁布的《企业会计准则》,而实际上企业的会计核算依旧按照旧准则执行。
审计建议：xxx公司按新准则进行会计核算。 (二) 对xxx公司资金往来和经营往来未能分开核算
xxx公司既从xx公司采购货物，也对其销售商品，同时双方有频繁的资金往来，公司未区别核算，尤其是未能将资金往来与业务往来分别核算，均从应付账款一个业务往来户内进行核算，不能对资金成本进行计付和收取。
审计建议：双方对资金占用费进行约定，xx公司将与xx公司的资金往来进行专户核算。
(三) xxx公司投入的实物资产未按投资协议要求进行评估 根据xx公司与xx公司的投资协议，xxx公司以实物资产投资，但应进行评估，而实际上未进行评估。另外，xx公司以商标使用权作价xx万元投资，也未按规定进行评估，未按《商标法》的规定签订许可协议。
审计建议：xx公司与xx公司补签商标许可协议并按规定进行备案。 (四) xxx公司在生存和发展上对xx公司的依赖过渡 xxx公司在人、财、物和购、销、存方面上均依赖xx公司： 1. 人员方面
xxx公司的高级管理人员和中层管理人员均由xxx公司派出，且大部分人员在两边兼职;
2. 资金方面
xxx公司与xx公司双方存在频繁、大量的资金往来，双方相互调
剂余缺，如200x年和200x年xx公司从对方借款分别为xx万元和xxx万元，还款xx万元和xx万元;xx公司借款xx万元由xx公司提供抵押担保。
3. xx公司没有独立的办公场所和生产场所以及生产设备，绝大部分是租赁xx公司的资产。
4. 采购方面
xx公司的原材料大部分从xx公司购入，具体采购情况如下表:
年度
合计
公司购入
全年购进货物
比例
5. 销售方面
xx公司没有专门的销售网络，产品销售主要依赖xx公司，大部分产品销售给对方，xx公司没有自已的`品牌，生产的产品以xxx公司的x”牌进行销售。任期内销货给xx公司的具体情况如下表：
年度
合计
销给xx公司
全年销售额
比例
审计建议：xxx公司股东会或董事会对公司的管理层进行目标考核，确定业务收入、利润总额、净资产收益率等指标，与管理层薪酬挂
钩。
四、审计评价
xxx任职期间基本上实现了资本保值增值;有较强的敬业精神和管理能力，任职期间，公司经营状况有所改善;xxxx作风较民主，用人注重德才兼备，在群众中有一定威信。
北京xxxxx会计师事务所 中国注册会计师：
有限责任公司
中国·xx 中国注册会计师：
200x年x月xx日
五、附件
1、200x年x月x和200x年x月x日资产负债表 2、200x年x月至200x年x月利润表
篇5：离职经济审计报告
陈x同志因置换需要由护城支行离职，受总行人力资源部委托，根据《湖南省农村信用合作社干部职工离任经济责任审计暂行规定》和常武农商行经审字第39号审计通知书，我稽核小组于8月20日对陈x同志在护城工作期间的德、能、勤、绩、廉五个方面的表现进行了稽核审计，在审计过程中采取了听取本人述职、进行座谈等方法，现将情况报告如下：
一、基本情况
陈x，女，现年48岁，大专文化，助理会计师，1988年至1995年9月本人在武陵区德山信用社工作，先后从事过储蓄员，储蓄所长，1995年因工作的需要从德山信用社到到护城信用社工作至今。
二、主要工作成绩：
1、认真学习业务，与时俱进
陈x同志在护城支行工作期间，能认真学习政治理论知识，不断加强对自身修养的提高，积极参加总行的各项学习。
2、爱岗敬业，做好本职工作
陈x同志长期在一线临柜储蓄，在工作中没有和客户发生过一次口角，没有出现过一次差错，每年都能很好的完成领导下达的各项指标和任务。9月至任护城信用社稽核员和分管信用社的专管员，在任职期间能很好的履行自己的职权，做好领导的帮手，看好信用社的大门，做好领导的参谋，管好信用社的资源 1和人。场
20xx年至20xx年在护城信用社的本部任所长，在任职期间能带领所有的员工认真做好各项工作，积极的完成领导下达到所里的各项任务和指标。
20xx年至今任护城支行滨湖西路分理处的一级主管，在任职期间能积极带头学习各项新的业务和新的规章制度。提高自己和员工的业务水平和道德修养，所以从20xx年至2滨湖西路分理处，每年却能超额完成支行下达的各项任务，并且20xx、20xx年被总行评为先进集体。
三、经济责任情况
本稽核小组通过职工座谈和审计，未发现陈x同志在护城支行
工作期间有遗留问题、经济责任问题。也未发现违纪违规行为，也无自借、介绍和担保贷款。陈x所管理的所有重要档案已移交给邱洁、李宏敏(具体明细见移交表)。
四、审计结论及建议
通过对陈x同志在护城支行工作情况的座谈、走访以及对相关
资料审计，本稽核小组认为：该同志在护城支行工作期间，工作踏实，政治思想好，较好的完成了各项工作任务，未发现其经济方面的违规问题及应由本人负责的其他责任问题。
稽核审计小组：
二0xx年八月二十三日
篇6：经理经济审计报告
XX集团公司董事会：
根据集团董事会20XX年XX号审计任务建议书，我部派出审计组，自20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日，对XX同志任XX有限责任公司总经理期间(20XX年1月1日至20XX年12月31日)的经济责任进行了审计。XX有限责任公司管理层和XX同志，按要求提供了相关资料，并对其对提供资料的真实性、完整性和合法性作出了书面承诺。我们依据中国内部审计准则的规定实施审计。现将审计结果报告如下：
一、补审计单位基本情况
XX有限责任公司于XX年XX月XX日注册成立，为集团所属的全资子公司，主要经营XXXXXX。公司在XX等地设立XX个分子公司。截止20XX年12月31日，财务报表反映资产总额XX万元，负债总额XX万元，所有者权益XX万元;20XX年度主营业务收入XX万元。XX年自XX年1月1日担任XX有限责任公司总经理。
二、审计结果
(一)财务情况
„„(主要反映审计前后资产、负债、损益等增减变动情况)
(二)财务绩效情况
„„(主要反映企业资产运营能力、偿债能力、发展潜力、完成利润、产品销售、资本及资金运用效率、经营效绩、职工收入等指标完成情况)
(三)重大经营决策情况
„„(主要反映企业产品结构或经营方向调整和对内、对外投资决策以及对外担保等的科学性、有效性情况)
(四)遵守财经法规法纪和廉洁自律情况
„„(主要反映被审计负责人有无侵占国有及集体资产和违反与财务有关的廉政规定及其他违法违纪问题等情况)
三、审计发现的主要问题及相关责任(直接责任或主管责任)
(一)私存私放单位公款XX万元XX应负直接责任
20XX年3月5日，XXX有限责任公司总经理办公会议决定，于20XX年4月开始将A超市12个柜台和办公楼门面出租收入用于职福利，租金收入不在公司财务账上反映，另行设账核算。自20XX年5月1日至20XX年12月31日，以现金形式发入给职工作为“五一节”、“国庆节”、“元旦及春节”的.职工福利XX万元，结余XX万元，其中现金XX万元，以出纳员个人名义的银行存单XX张，计XX万元。
上述行为造成公司减少其他业务收入XX万元，违反了《中华人民共和国会计法》第十六条“各单位发生的各项经济业务事项应当在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，不得违反本法和国家统一的会计制度的规定私设会计账簿登记核算”的规定。XXX应负直接责任。
(二)„„
(三)„„
(四)„„
(五)„„
四、审计结论
审计结果表明，„„(根据审计中发现的问题与业绩，结合企业的历史沿革、发展战略等，对被审计负责人任职期间的经营业绩与经济责任进行综合客观的评价)
五、审计建议
1.„„
2.„„
3.„„
附件：„„(如被审计负责人及其所在企业的反馈意见、审计管理建议书等)
XX集团公司审计部(盖章) 签发人：XXXX
二0一二年XX月XX日
篇7：学校审计报告
审计报告是指审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序，就被审计事项作出审计结论，提出审计意见和审计建议的书面文件。
审计报告是注册会计师在完成审计工作后向委托人提交的最终产品。注册会计师只有在实施审计工作的基础上才能报告。注册会计师通过对财务报表发表意见，从而履行业务约定的责任[1]。审计报告是注册会计师对财务报表合法性和公允性发表审计意见的书面文书，因此，注册会计师应当将已审计的财务报表附于审计报告之后，以便于财务报表使用者正确理解和使用审计报告，并防止被审计单位替换、更改已审计的财务报表。
篇8：学校审计报告
自20**年1月新聘期以来，审计处泰安校区审计部在学校和校区各级领导的大力关心、支持下，在各职能部门老师和同事们的帮助下，一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规，以科学发展观为指导，紧紧围绕学校中心工作，结合内部审计工作实际，服务大局，坚持做到为防范学校经济风险服务，为提高资金使用效益服务，积极开展各项审计工作，较好的完成了工作计划，充分发挥了监督和服务职能，起到了经济卫士和参谋助手的作用。
一、积极主动、扎实有效地开展部门工作
1、在政治思想上，始终以马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真践行科学发展观，政治上与党中央保持高度一致，贯彻落实好学校党委和校区(学院)党委的决议决定，令行禁止，加强组织纪律性，积极参加学校和校区(学院)组织开展的各项学习和教育活动，进一步提高思想政治觉悟。从部门负责人到普通党员干部，要求始终保持强烈的事业心和责任感，讲党性，顾大局，坚持原则，清正廉洁，公道正派，严以律己，以身作则，不计较个人得失，敢于担当责任，积极做好与其他职能部门的工作协调与沟通。
2、坚持雷厉风行的工作作风。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督于服务之中，必须着眼于为学校和校区的中心和重点工作服好务，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。实际工作中一直注重审计工作关系的建设，严格落实“首问负责制”，待人热情周到、耐心细致，不推诿，不懈怠，力求工作的高质量和高效率，进一步优化了审计工作环境，赢得了对审计工作的广泛支持。
3、在具体工作中，紧紧围绕校区(学院)党政工作中心和“一二三”的工作思路，按照国家审计署提出的积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险的内部审计原则，牢牢树立服务意识，坚持以审计工作制度建设和维护为基点，加强组织协调，严格贯彻学校和校区的各项审计规章制度，稳步推进审计工作的`深入开展，以监督形式促进完善内
部管理，促进照章办事，提高资金的使用效益，促进和谐发展和廉政建设。实际工作中对基建维修工程、物资设备采购和招投标等活动的审计监督，尽力做到事前、事中和事后的全过程参与，为学校争取最大的经济和管理效益。所做的具体工作：
(1)参与学校审计处派出的审计工作组对候印浩、刘卫国、门德良等3名同志进行了干部离任经济责任审计。为不影响正常的财务工作，集中有限的时间组织和完善相关的审计资料，查阅十多年来的财务账目，抱着对被审计单位和被审计人高度负责的态度，认真细致地斟酌字句，提出合理化建议，提交详实的审计报告供学校决策。
(2)参与了校区(学院)和继续教育学院15项大型基建修缮、校园绿化等工程项目，从论证、立项、招投标到施工管理全过程进行审计监督，从技术上、程序上等各个方面及时提出合理化建议，避免出现重复作业、加项、漏项、隐瞒工程量等不合理因素，一定程度上规避了部分风险。
(3)参与了校区(学院)、继续教育学院5项大宗设备采购的招投标、7项小型物资设备采购的询价及所有现场验收、审计结算工作，力求做到事必躬亲，掌握全局。
(4)对所有固定资产的入账、处置等进行了审计鉴证。认真审查单据的完整性、真实性和合理性，对出现的问题及时提出修改意见;会同其他部门对所要报废处置的固定资产种类和数量等进行严格核实，一律通过比价方式选择收购厂家，保证资产最优残值足额缴纳财务。
(5)对验收合格的所有工程项目组织了结算审计，全年共审结62项，总金额达720万元。通过严格细致的现场审核，对工程量逐一审验，对已签证的隐蔽工程做二次复核，对没有招投标定价的增加项目进行充分的市场调研和多次询价，做到合理合规，全年共审减工程造价62万元，为学校节约了有限的资金，取得了良好的经济效益。
(6)及时做好各类审计档案的归档管理工作。对外送审的工程，审计报告及时留存，内审项目原件入财务档案，部门留存复印件并装订成册，做到随用随查，保证信息的完整性和保密性。
(7)针对部门审计工作实际情况，坚持内部审计与社会审计相结合的原则，适当引入社会资源参与，将运动场改造等7项大型工程委托具有甲级资质的会计师事务所进行审计，有力保证了审计工作的质量和效率，成效显著。同时，社会审计力量的参与，可以相互学习，促进和推动了校区(学院)审计队伍建设和审计工作的深入开展。
(8)继续做好西校园新建两栋青年教工周转住房的竣工验收工作。按照校区领导的安排，自至今一直负责除现场施工以外的相关工作，包括相关文件的制作、报送、管理，设计方案的论证、报送等，二十多项建设手续的报送审批、工程质量验收等全过程。本年度主要工作是向规划局、住建委和质检站报送材料，进行规划验收、节能检测验收并初步完成，还参与了工程最终结算、尾款支付等相关工作。
(9)受学校和校区指派，完成了花园街校园和泰山大街校园与相邻单位的土地确界工作。认真细致地核实相关文件，多次到现场踏勘和丈量，与相邻单位数次沟通，全面、及时地向主管和分管领导汇报，征求每一位相关见证人的意见，做到准确无误，丝毫不让学校利益受损失。
二、按照要求认真开展自查自评
在认真听取了校区《关于进一步加强机关作风建设的实施意见》以后，按照本部门的工作职责，仔细对照有关要求，从政治思想、部门工作、勤政廉洁、文明办公等几个方面进行了自查和自评。本部门整体政治思想素质较高，严格遵守劳动纪律，工作认真负责，工作效率高，无推诿现象，严格执行上级关于勤政廉洁的各项规定，倡导节约，无铺张浪费现象，没有涉及安全稳定的事项发生。
三、工作中存在的问题及改进措施
1、到集中结算时，部门审计力量稍显不足，平时对现场的跟踪审计有不到位的地方。工作中力求从时间上加以保证，加班加点，提高效率，不影响各相关使用部门的工作和学校的财务结算。
2、促进职能部门对程序和制度上的遵守有不到位的地方。工作中注意加强与职能部门的及时沟通，把审核关口前移，让相关的程序保持顺畅与协调。
3、审计队伍的业务素质和能力还不能完全满足学校快速发展的内部审计工作需要。平时注意加强各类业务学习，参加高水平培训班，进一步增强了创新能力和管理能力，为教学科研工作服好务，为学校的“名校工程”建设做出应有贡献。
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篇9：学校年度审计报告
一、基本情况
****是吴店镇一所寄宿制中学，服务周边十几个村和一个社区，覆盖人口近6万人。现有班级20个，学生1081人，其中住宿生共880人，含贫困住宿生346人。全校教职工187人，其中：在职教师170人(因工作需要外借6人，6人为高级工，其余均为专任教师)，退休教师17人。享受遗属补助人员9人。学校占地面积66800平方米，校舍建筑面积33578平方米，其中教学及教学辅助用房4300平方米，行政办公用房883平方米，生活服务用房28395平方米。
二、全年收入情况
****收入情况如下：
1、教育事业费拨款6962642元
其中：在职工资3153143元
退休工资260750元
绩效工资2054732元
公用经费1027608元
遗属补助14445元
贫困生生活补助44735元
教师医保费32293元
其他374936元
2、上级补助收入50891元
3、其他收入331670元
总计全年收入7345203元。
三、全年支出情况
①工资福利支出5250478元
⑴基本工资支出2503226元，津贴补贴18129元，绩效工资2571284元。
⑵社会保障(各类保险)支出150005元
⑶其他工资支出7134元
②对个人和家庭补助947677元
⑴退休工资325478元。
⑵助学金386735元
⑶遗属补助14445元
⑷其他221019元
③商品和服务支出766114元
⑴办公费92450元
⑵印刷费126712元
⑶水费7176元
⑷电费32689元
⑸邮电费29408元
⑹交通费15240元
⑺维修费151292元
⑻培训费70691元
⑼劳务费20245元
⑽专用材料费287元
⑾其他219924元
④其他资本性支出269147元
其中：办公设备购置10443元
专用设备购置44209元
信息网络构建131245
其他资本性支出83250元
四、审计检查后存在的问题：
1. 预算执行情况
从整体看，预算执行情况良好，但也存在着执行不到位的`地方，如：维修费、交通费有不同情况的超标，收入预算和实际有较大出入。
2. “三公”经费开支情况
“三公”经费的开支，交通费超标5240元，招待费超标12574元。
3. 财务手续完善情况
从检查情况看，各项财务手续完善情况较好，指派人、经办人、审核人、签字人无缺少情况。发票填写也较规范、完整。
4. 民主理财小组意见
从检查情况看，民主理财小组意见签署较为规范，各项手续齐全。
5. 大额申报情况等
从检查情况看，大额申报制度执行比较到位，各种条据均能执行大额申报制度。不足之处是少量大额申报单缺少上级部门审批意见。
五、整改建议
1、严格控制“三公”经费执行情况，不得再出现超标现象，否则应追究相关责任人责任。
2、严格大额申报制度执行，各种签名意见必须齐全。
3、印刷费、维修费加强预算控制，消除不合理开支。
篇10：学校审计报告
学校审计报告
学校审计报告(一)
****教审〔〕19号
****学校：
根据《中华人民共和国审计法》、《教育系统内部审计工作规定》和相关法律法规，我们于10月17日至10月25日对你校原任校长****同志9月至208月履行校长经济责任的情况以就地和送达两种相结合的方式进行了审计，现出具如下审计报告：
一、基本情况
****同志于****年****月至****年****月任****学校校长，负责学校全面工作，受托履行财务、会计、经营、管理、社会、财经等经济责任。任期末，学校共有班级数****个，在籍学生****人，其中住宿生****人，教职工****人，离退休人员****人。
二、审计情况
(一)资产负债情况(2011.08.31)
1.资产：现金10000.00元、银行存款161653.43元、应收及暂付款603134.44元、固定资产8859465.45元，合计9634253.32元。
2.负债：应付及暂存款157837.11元，合计157837.11元。 3.净资产：资产减去负债，净资产为9476416.21元。
(二)财务收支情况(.09-2011.08)
1.收入：37559216.78
2.支出：36960277.33
3.结余：收入减去支出，5年间学校收支结余总额为
598939.45元,其中：20 9-12月结余528431.03元;
年结余1164807.72 元;结余-160176.71 元;结余61642.75 元，结余-235701.84 ;2011年1-8月结余-760063.50 元。
(三)商品和服务支出分析(2006.09-2011.08)
在日常公用经费支出中，其他费用、办公费用、维修费用所占比例较大，教师培训费所占比例为3.88%，不足5%，偏低(详细分析情况见下表)。
(四)账外欠款情况：213748.74
1.理化生仪器等 34943.00元;2.电脑配件等1980.00元;3.牌匾15201.00 元;4.多媒体设备50000.00元;5.招待费6477.00元;6.LED显示屏53511.84元;7.塑胶跑道37635.90元;8.监理费14000.00元。
(五)伙食收支余情况
****学校伙食收支统计表
(六)结算情况
截止2011年8月31日，学校结余421857.29元。
三、审计评价
审计认为，****学校提供的2006年9月-2011年8月间的会计凭证、账簿、报表等资料基本真实地反映了学校的财务收支情况，财务收支基本符合财经法规的规定。
四、存在问题
1. 大额支出化整为零，逃避监管。如账外欠款中****制作牌匾费用共计15201.00元，分成4次开票列支。
2.大额支出无局领导审批。如2011年8月17#凭证，订购《初中生世界》支出6480.00元、月购理化生仪器支出34943.00元均未经局领导审批。
3.发票报销手续不齐全。该校一些较大数额的支出发票均无经手人，仅有几个副校长在大额支出审批表上签字，且很大一部分支出发票未注明事由。
4.部分合同条款没有得到履行，主要表现在：①年4月21日所订立的塑胶跑道工程建设合同约定：工程竣工验收合格后付至合同价的70%,余款在工程验收合格经审计部门审计结束后付至总价的90%,余款作质量保证金，待保修期满无质量问题一次性付清(质保两年)。而实际情况是该工程未经审计部门审计，保修期未届满保证金未扣除就在2011年7月一次性提前结清余款158351.90元，同时至审计时止会计中心也未就该项支出相应增加固定资产;②D级危房拆迁工程合同约定：签订拆迁合同时付清拆迁款。该合同是2010年8月25日签订的，理应于当日缴清拆迁款，而实际
情况是至2010年12月13日才由陆伟业上缴该款项至国库;③2月和206月应交的商店承包费均为68750.00元， 年3月的商店承包费35600.00元三笔合计173100.00元直至208 月才上交。
5.会计核算不准确。如20有拨入专款40000.00元，却无专款支出。
6.学校伙食方面存在的问题主要是挤占学生伙食费，主要表现为：①2007年2月支付蒸笼、绞肉机5900.00元，碗、盆等8735.00元，2007年5月支付班级活动费7740.00元，2007年9月支付8人固定式餐桌30张，每张350.00元，合计10500.00元;②2008年1月支付****购菜补助，每人400.00元，合计.00元,支付餐棚、餐厅漏雨维修费5000.00元，2008年3月支付食堂改水及材料用4205.00元，餐厅玻璃门2100.00元，2008年4月支付软皮帘3181.00元，涂墙费800.00元，敌敌畏2250.00元，涂料1420.00元。
五、意见及建议
1.严格执行大额支出审批制度。5000.00元上的大额支出要报经局领导审批，未经审批不得支出。
2.严格发票管理制度，完善发票报销手续，每张发票都要有经办、审批等相关人员签字并且要写清事由等事项。
3. 严格按照合同规定的各项条款履行合同，及时、完整地收缴承包金等，保证学校的合法利益。
4.进一步加强会计核算，提高核算质量。
5.针对学校伙食账方面存在的问题，要严格执行江苏省教育厅****省财政厅《关于加强中小学食堂财务管理的意见》
和有关文件规定，不克扣学生伙食费，确保伙食质量。
审计组长(签名)：
篇11：学校审计报告
自20**年1月新聘期以来，审计处泰安校区审计部在学校和校区各级领导的大力关心、支持下，在各职能部门老师和同事们的帮助下，一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规，以科学发展观为指导，紧紧围绕学校中心工作，结合内部审计工作实际，服务大局，坚持做到为防范学校经济风险服务，为提高资金使用效益服务，积极开展各项审计工作，较好的完成了工作计划，充分发挥了监督和服务职能，起到了经济卫士和参谋助手的作用。
一、积极主动、扎实有效地开展部门工作
1、在政治思想上，始终以马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真践行科学发展观，政治上与党中央保持高度一致，贯彻落实好学校党委和校区(学院)党委的决议决定，令行禁止，加强组织纪律性，积极参加学校和校区(学院)组织开展的各项学习和教育活动，进一步提高思想政治觉悟。从部门负责人到普通党员干部，要求始终保持强烈的事业心和责任感，讲党性，顾大局，坚持原则，清正廉洁，公道正派，严以律己，以身作则，不计较个人得失，敢于担当责任，积极做好与其他职能部门的工作协调与沟通。
2、坚持雷厉风行的工作作风。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督于服务之中，必须着眼于为学校和校区的中心和重点工作服好务，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。实际工作中一直注重审计工作关系的建设，严格落实“首问负责制”，待人热情周到、耐心细致，不推诿，不懈怠，力求工作的高质量和高效率，进一步优化了审计工作环境，赢得了对审计工作的广泛支持。
3、在具体工作中，紧紧围绕校区(学院)党政工作中心和“一二三”的工作思路，按照国家审计署提出的积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险的内部审计原则，牢牢树立服务意识，坚持以审计工作制度建设和维护为基点，加强组织协调，严格贯彻学校和校区的各项审计规章制度，稳步推进审计工作的深入开展，以监督形式促进完善内
部管理，促进照章办事，提高资金的使用效益，促进和谐发展和廉政建设。实际工作中对基建维修工程、物资设备采购和招投标等活动的审计监督，尽力做到事前、事中和事后的全过程参与，为学校争取最大的经济和管理效益。所做的具体工作：
(1)参与学校审计处派出的审计工作组对候印浩、刘卫国、门德良等3名同志进行了干部离任经济责任审计。为不影响正常的财务工作，集中有限的时间组织和完善相关的审计资料，查阅十多年来的财务账目，抱着对被审计单位和被审计人高度负责的态度，认真细致地斟酌字句，提出合理化建议，提交详实的审计报告供学校决策。
(2)参与了校区(学院)和继续教育学院15项大型基建修缮、校园绿化等工程项目，从论证、立项、招投标到施工管理全过程进行审计监督，从技术上、程序上等各个方面及时提出合理化建议，避免出现重复作业、加项、漏项、隐瞒工程量等不合理因素，一定程度上规避了部分风险。
(3)参与了校区(学院)、继续教育学院5项大宗设备采购的招投标、7项小型物资设备采购的询价及所有现场验收、审计结算工作，力求做到事必躬亲，掌握全局。
(4)对所有固定资产的入账、处置等进行了审计鉴证。认真审查单据的完整性、真实性和合理性，对出现的问题及时提出修改意见;会同其他部门对所要报废处置的固定资产种类和数量等进行严格核实，一律通过比价方式选择收购厂家，保证资产最优残值足额缴纳财务。
(5)对验收合格的所有工程项目组织了结算审计，全年共审结62项，总金额达720万元。通过严格细致的现场审核，对工程量逐一审验，对已签证的隐蔽工程做二次复核，对没有招投标定价的增加项目进行充分的市场调研和多次询价，做到合理合规，全年共审减工程造价62万元，为学校节约了有限的资金，取得了良好的经济效益。
(6)及时做好各类审计档案的.归档管理工作。对外送审的工程，审计报告及时留存，内审项目原件入财务档案，部门留存复印件并装订成册，做到随用随查，保证信息的完整性和保密性。
(7)针对部门审计工作实际情况，坚持内部审计与社会审计相结合的原则，适当引入社会资源参与，将运动场改造等7项大型工程委托具有甲级资质的会计师事务所进行审计，有力保证了审计工作的质量和效率，成效显著。同时，社会审计力量的参与，可以相互学习，促进和推动了校区(学院)审计队伍建设和审计工作的深入开展。
(8)继续做好西校园新建两栋青年教工周转住房的竣工验收工作。按照校区领导的安排，自年至今一直负责除现场施工以外的相关工作，包括相关文件的制作、报送、管理，设计方案的论证、报送等，二十多项建设手续的报送审批、工程质量验收等全过程。本年度主要工作是向规划局、住建委和质检站报送材料，进行规划验收、节能检测验收并初步完成，还参与了工程最终结算、尾款支付等相关工作。
(9)受学校和校区指派，完成了花园街校园和泰山大街校园与相邻单位的土地确界工作。认真细致地核实相关文件，多次到现场踏勘和丈量，与相邻单位数次沟通，全面、及时地向主管和分管领导汇报，征求每一位相关见证人的意见，做到准确无误，丝毫不让学校利益受损失。
二、按照要求认真开展自查自评
在认真听取了校区《关于进一步加强机关作风建设的实施意见》以后，按照本部门的工作职责，仔细对照有关要求，从政治思想、部门工作、勤政廉洁、文明办公等几个方面进行了自查和自评。本部门整体政治思想素质较高，严格遵守劳动纪律，工作认真负责，工作效率高，无推诿现象，严格执行上级关于勤政廉洁的各项规定，倡导节约，无铺张浪费现象，没有涉及安全稳定的事项发生。
三、工作中存在的问题及改进措施
1、到集中结算时，部门审计力量稍显不足，平时对现场的跟踪审计有不到位的地方。工作中力求从时间上加以保证，加班加点，提高效率，不影响各相关使用部门的工作和学校的财务结算。
2、促进职能部门对程序和制度上的遵守有不到位的地方。工作中注意加强与职能部门的及时沟通，把审核关口前移，让相关的程序保持顺畅与协调。
3、审计队伍的业务素质和能力还不能完全满足学校快速发展的内部审计工作需要。平时注意加强各类业务学习，参加高水平培训班，进一步增强了创新能力和管理能力，为教学科研工作服好务，为学校的“名校工程”建设做出应有贡献。
篇12：学校审计报告
学校关于审计报告范文一：
根据《中华人民共和国审计法》、《教育系统内部审计工作规定》和相关法律法规，我们于20xx年xx月17日至xx月25日对你校原任校长****同志9月至20xx年8月履行校长经济责任的情况以就地和送达两种相结合的方式进行了审计，现出具如下审计报告：
一、基本情况
****同志于****年****月至****年****月任****学校校长，负责学校全面工作，受托履行财务、会计、经营、管理、社会、财经等经济责任。任期末，学校共有班级数****个，在籍学生****人，其中住宿生****人，教职工****人，离退休人员****人。
二、审计情况
(一)资产负债情况(20xx.08.31)
1.资产：现金xx000.00元、银行存款161653.43元、应收及暂付款603134.44元、固定资产8859465.45元，合计9634253.32元。
2.负债：应付及暂存款157837.xx元，合计157837.xx元。 3.净资产：资产减去负债，净资产为9476416.21元。
(二)财务收支情况(.09-20xx.08)
1.收入：37559216.78
2.支出：36960277.33
3.结余：收入减去支出，5年间学校收支结余总额为598939.45元,其中：20 9-12月结余528431.03元; 结余xx64807.72 元;结余-160176.71 元;结余61642.75 元，20xx年结余-235701.84 ;20xx年1-8月结余-760063.50 元。
(三)商品和服务支出分析(2006.09-20xx.08)
在日常公用经费支出中，其他费用、办公费用、维修费用所占比例较大，教师培训费所占比例为3.88%，不足5%，偏低(详细分析情况见下表)。
(四)账外欠款情况：213748.74
1.理化生仪器等 34943.00元;2.电脑配件等1980.00元;3.牌匾15201.00 元;4.多媒体设备50000.00元;5.招待费6477.00元;6.LED显示屏535xx.84元;7.塑胶跑道37635.90元;8.监理费14000.00元。
(五)伙食收支余情况
****学校伙食收支统计表
(六)结算情况
截止20xx年8月31日，学校结余421857.29元。
三、审计评价
审计认为，****学校提供的2006年9月-20xx年8月间的会计凭证、账簿、报表等资料基本真实地反映了学校的财务收支情况，财务收支基本符合财经法规的规定。
四、存在问题
1. 大额支出化整为零，逃避监管。如账外欠款中****制作牌匾费用共计15201.00元，分成4次开票列支。
2.大额支出无局领导审批。如20xx年8月17#凭证，订购《初中生世界》支出6480.00元、20xx年12月购理化生仪器支出34943.00元均未经局领导审批。
3.发票报销手续不齐全。该校一些较大数额的支出发票均无经手人，仅有几个副校长在大额支出审批表上签字，且很大一部分支出发票未注明事由。
4.部分合同条款没有得到履行，主要表现在：①20xx年4月21日所订立的塑胶跑道工程建设合同约定：工程竣工验收合格后付至合同价的70%,余款在工程验收合格经审计部门审计结束后付至总价的90%,余款作质量保证金，待保修期满无质量问题一次性付清(质保两年)。而实际情况是该工程未经审计部门审计，保修期未届满保证金未扣除就在20xx年7月一次性提前结清余款158351.90元，同时至审计时止会计中心也未就该项支出相应增加固定资产;②D级危房拆迁工程合同约定：签订拆迁合同时付清拆迁款。该合同是20xx年8月25日签订的，理应于当日缴清拆迁款，而实际
情况是至20xx年12月13日才由陆伟业上缴该款项至国库;③202月和年6月应交的商店承包费均为68750.00元， 年3月的商店承包费35600.00元三笔合计173xx0.00元直至208 月才上交。
5.会计核算不准确。如20有拨入专款40000.00元，却无专款支出。
6.学校伙食方面存在的问题主要是挤占学生伙食费，主要表现为：①2007年2月支付蒸笼、绞肉机5900.00元，碗、盆等8735.00元，2007年5月支付班级活动费7740.00元，2007年9月支付8人固定式餐桌30张，每张350.00元，合计xx500.00元;②2008年1月支付****购菜补助，每人400.00元，合计.00元,支付餐棚、餐厅漏雨维修费5000.00元，2008年3月支付食堂改水及材料用4205.00元，餐厅玻璃门2xx0.00元，2008年4月支付软皮帘3181.00元，涂墙费800.00元，敌敌畏2250.00元，涂料1420.00元。
五、意见及建议
1.严格执行大额支出审批制度。5000.00元上的大额支出要报经局领导审批，未经审批不得支出。
2.严格发票管理制度，完善发票报销手续，每张发票都要有经办、审批等相关人员签字并且要写清事由等事项。
3. 严格按照合同规定的各项条款履行合同，及时、完整地收缴承包金等，保证学校的.合法利益。
4.进一步加强会计核算，提高核算质量。
5.针对学校伙食账方面存在的问题，要严格执行江苏省教育厅****省财政厅《关于加强中小学食堂财务管理的意见》和有关文件规定，不克扣学生伙食费，确保伙食质量。
审计组长(签名)：
学校关于审计报告范文二：
一、基本情况
****是吴店镇一所寄宿制中学，服务周边十几个村和一个社区，覆盖人口近6万人。现有班级20个，学生xx81人，其中住宿生共880人，含贫困住宿生346人。全校教职工187人，其中：在职教师170人(因工作需要外借6人，6人为高级工，其余均为专任教师)，退休教师17人。享受遗属补助人员9人。学校占地面积66800平方米，校舍建筑面积33578平方米，其中教学及教学辅助用房4300平方米，行政办公用房883平方米，生活服务用房28395平方米。
二、全年收入情况
****收入情况如下：
1、教育事业费拨款6962642元
其中：在职工资3153143元
退休工资260750元
绩效工资2054732元
公用经费xx27608元
遗属补助14445元
贫困生生活补助44735元
教师医保费32293元
其他374936元
2、上级补助收入50891元
3、其他收入331670元
总计全年收入7345203元。
三、全年支出情况
①工资福利支出5250478元
⑴基本工资支出2503226元，津贴补贴18129元，绩效工资2571284元。
⑵社会保障(各类保险)支出150005元
⑶其他工资支出7134元
②对个人和家庭补助947677元
⑴退休工资325478元。
⑵助学金386735元
⑶遗属补助14445元
⑷其他22xx19元
③商品和服务支出766xx4元
⑴办公费92450元
⑵印刷费126712元
⑶水费7176元
⑷电费32689元
⑸邮电费29408元
⑹交通费15240元
⑺维修费151292元
⑻培训费70691元
⑼劳务费20245元
⑽专用材料费287元
⑾其他219924元
④其他资本性支出269147元
其中：办公设备购置xx443元
专用设备购置44209元
信息网络构建131245
其他资本性支出83250元
四、审计检查后存在的问题：
1. 预算执行情况
从整体看，预算执行情况良好，但也存在着执行不到位的地方，如：维修费、交通费有不同情况的超标，收入预算和实际有较大出入。
2. “三公”经费开支情况
“三公”经费的开支，交通费超标5240元，招待费超标12574元。
3. 财务手续完善情况
从检查情况看，各项财务手续完善情况较好，指派人、经办人、审核人、签字人无缺少情况。发票填写也较规范、完整。
4. 民主理财小组意见
从检查情况看，民主理财小组意见签署较为规范，各项手续齐全。
5. 大额申报情况等
从检查情况看，大额申报制度执行比较到位，各种条据均能执行大额申报制度。不足之处是少量大额申报单缺少上级部门审批意见。
五、整改建议
1、严格控制“三公”经费执行情况，不得再出现超标现象，否则应追究相关责任人责任。
2、严格大额申报制度执行，各种签名意见必须齐全。
3、印刷费、维修费加强预算控制，消除不合理开支。
篇13：学校审计报告
自20**年1月新聘期以来，审计处泰安校区审计部在学校和校区各级领导的大力关心、支持下，在各职能部门老师和同事们的帮助下，一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规，以科学发展观为指导，紧紧围绕学校中心工作，结合内部审计工作实际，服务大局，坚持做到为防范学校经济风险服务，为提高资金使用效益服务，积极开展各项审计工作，较好的完成了工作计划，充分发挥了监督和服务职能，起到了经济卫士和参谋助手的作用。
一、积极主动、扎实有效地开展部门工作
1、在政治思想上，始终以马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真践行科学发展观，政治上与党中央保持高度一致，贯彻落实好学校党委和校区(学院)党委的决议决定，令行禁止，加强组织纪律性，积极参加学校和校区(学院)组织开展的各项学习和教育活动，进一步提高思想政治觉悟。从部门负责人到普通党员干部，要求始终保持强烈的事业心和责任感，讲党性，顾大局，坚持原则，清正廉洁，公道正派，严以律己，以身作则，不计较个人得失，敢于担当责任，积极做好与其他职能部门的工作协调与沟通。
2、坚持雷厉风行的工作作风。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督于服务之中，必须着眼于为学校和校区的中心和重点工作服好务，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。实际工作中一直注重审计工作关系的建设，严格落实“首问负责制”，待人热情周到、耐心细致，不推诿，不懈怠，力求工作的高质量和高效率，进一步优化了审计工作环境，赢得了对审计工作的广泛支持。
3、在具体工作中，紧紧围绕校区(学院)党政工作中心和“一二三”的工作思路，按照国家审计署提出的积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险的内部审计原则，牢牢树立服务意识，坚持以审计工作制度建设和维护为基点，加强组织协调，严格贯彻学校和校区的各项审计规章制度，稳步推进审计工作的深入开展，以监督形式促进完善内部管理，促进照章办事，提高资金的使用效益，促进和谐发展和廉政建设。实际工作中对基建维修工程、物资设备采购和招投标等活动的审计监督，尽力做到事前、事中和事后的全过程参与，为学校争取最大的经济和管理效益。所做的具体工作：
(1)参与学校审计处派出的审计工作组对候印浩、刘卫国、门德良等3名同志进行了干部离任经济责任审计。为不影响正常的财务工作，集中有限的时间组织和完善相关的审计资料，查阅十多年来的财务账目，抱着对被审计单位和被审计人高度负责的态度，认真细致地斟酌字句，提出合理化建议，提交详实的审计报告供学校决策。
(2)参与了校区(学院)和继续教育学院15项大型基建修缮、校园绿化等工程项目，从论证、立项、招投标到施工管理全过程进行审计监督，从技术上、程序上等各个方面及时提出合理化建议，避免出现重复作业、加项、漏项、隐瞒工程量等不合理因素，一定程度上规避了部分风险。
(3)参与了校区(学院)、继续教育学院5项大宗设备采购的招投标、7项小型物资设备采购的询价及所有现场验收、审计结算工作，力求做到事必躬亲，掌握全局。
篇14：学校审计报告参考
根据《XX区审计局审计通知书》XX区审计通字[20xx]12号文件精神，结合我学校审计检查实际情况，对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：
一、基本情况：
XX中学创办于XXX年X月，是XX区的高级中学。
学校机构设置了：校长室、政教处、教导处、总务处。
现有编制XX人，在职员工XX人，财务隶属于XXXX。
二、任期内各学期招生情况
20xx年秋季招生453人，春季招生434人，20xx年秋季招生767人，20xx年春季招生730人，秋季招生904人，20xx年春季招生920人，20xx年秋季招生970人.
三、任期初及任期末资产负债情况。
20xx0年7月初资产负债情况：现金： 元、银行存款： 元、固定资产： 元、其他应付款： 0元、应缴财政专户款： 元。
20xx年10月末资产负债情况：现金： 元、银行存款： 元、固定资产： 元、其他应付款： 元。
四、我校收入均按收费许可证收费，及时上缴财政，无隐瞒、截留、转移财政收入;没有公款私存、没有设立“小金库”。
各项支出真实、合规、合法。
没有挤占挪用、扩大开支范围、提高
开支标准、虚列支出等问题。
五、各年度各种专项资金，做到了专款专用、及时拨付。
六、大宗物品和设备的购置，我校通过政府采购中心采购。
七、各项资产做到了账实相符。
八、落实了债权和债务的管理，没有重大经济遗留问题。
【学校审计报告范文二】
自20**年1月新聘期以来，审计处泰安校区审计部在学校和校区各级领导的大力关心、支持下，在各职能部门老师和同事们的帮助下，一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规，以科学发展观为指导，紧紧围绕学校中心工作，结合内部审计工作实际，服务大局，坚持做到为防范学校经济风险服务，为提高资金使用效益服务，积极开展各项审计工作，较好的完成了工作计划，充分发挥了监督和服务职能，起到了经济卫士和参谋助手的作用。
一、积极主动、扎实有效地开展部门工作
1、在政治思想上，始终以马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真践行科学发展观，政治上与党中央保持高度一致，贯彻落实好学校党委和校区(学院)党委的决议决定，令行禁止，加强组织纪律性，积极参加学校和校区(学院)组织开展的各项学习和教育活动，进一步提高思想政治觉悟。
从部门负责人到普通党员干部，要求始终保持强烈的事业心和责任感，讲党性，顾大局，坚持原则，清正廉洁，公道正派，严以律己，以身作则，不计较个人得失，敢于担当责任，积极做好与其他职能部门的工作协调与沟通。
2、坚持雷厉风行的工作作风。
内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督于服务之中，必须着眼于为学校和校区的.中心和重点工作服好务，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。
实际工作中一直注重审计工作关系的建设，严格落实“首问负责制”，待人热情周到、耐心细致，不推诿，不懈怠，力求工作的高质量和高效率，进一步优化了审计工作环境，赢得了对审计工作的广泛支持。
3、在具体工作中，紧紧围绕校区(学院)党政工作中心和“一二三”的工作思路，按照国家审计署提出的积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险的内部审计原则，牢牢树立服务意识，坚持以审计工作制度建设和维护为基点，加强组织协调，严格贯彻学校和校区的各项审计规章制度，稳步推进审计工作的深入开展，以监督形式促进完善内
部管理，促进照章办事，提高资金的使用效益，促进和谐发展和廉政建设。
实际工作中对基建维修工程、物资设备采购和招投标等活动的审计监督，尽力做到事前、事中和事后的全过程参与，为学校争取最大的经济和管理效益。
所做的具体工作：
(1)参与学校审计处派出的审计工作组对候印浩、刘卫国、门德良等3名同志进行了干部离任经济责任审计。
为不影响正常的财务工作，集中有限的时间组织和完善相关的审计资料，查阅十多年来的财务账目，抱着对被审计单位和被审计人高度负责的态度，认真细致地斟酌字句，提出合理化建议，提交详实的审计报告供学校决策。
(2)参与了校区(学院)和继续教育学院15项大型基建修缮、校园绿化等工程项目，从论证、立项、招投标到施工管理全过程进行审计监督，从技术上、程序上等各个方面及时提出合理化建议，避免出现重复作业、加项、漏项、隐瞒工程量等不合理因素，一定程度上规避了部分风险。
(3)参与了校区(学院)、继续教育学院5项大宗设备采购的招投标、7项小型物资设备采购的询价及所有现场验收、审计结算工作，力求做到事必躬亲，掌握全局。
(4)对所有固定资产的入账、处置等进行了审计鉴证。
认真审查单据的完整性、真实性和合理性，对出现的问题及时提出修改意见;会同其他部门对所要报废处置的固定资产种类和数量等进行严格核实，一律通过比价方式选择收购厂家，保证资产最优残值足额缴纳财务。
(5)对验收合格的所有工程项目组织了结算审计，全年共审结62项，总金额达720万元。
通过严格细致的现场审核，对工程量逐一审验，对已签证的隐蔽工程做二次复核，对没有招投标定价的增加项目进行充分的市场调研和多次询价，做到合理合规，全年共审减工程造价62万元，为学校节约了有限的资金，取得了良好的经济效益。
(6)及时做好各类审计档案的归档管理工作。
对外送审的工程，审计报告及时留存，内审项目原件入财务档案，部门留存复印件并装订成册，做到随用随查，保证信息的完整性和保密性。
(7)针对部门审计工作实际情况，坚持内部审计与社会审计相结合的原则，适当引入社会资源参与，将运动场改造等7项大型工程委托具有甲级资质的会计师事务所进行审计，有力保证了审计工作的质量和效率，成效显著。
同时，社会审计力量的参与，可以相互学习，促进和推动了校区(学院)审计队伍建设和审计工作的深入开展。
(8)继续做好西校园新建两栋青年教工周转住房的竣工验收工作。
按照校区领导的安排，自至今一直负责除现场施工以外的相关工作，包括相关文件的制作、报送、管理，设计方案的论证、报送等，二十多项建设手续的报送审批、工程质量验收等全过程。
本年度主要工作是向规划局、住建委和质检站报送材料，进行规划验收、节能检测验收并初步完成，还参与了工程最终结算、尾款支付等相关工作。
(9)受学校和校区指派，完成了花园街校园和泰山大街校园与相邻单位的土地确界工作。
认真细致地核实相关文件，多次到现场踏勘和丈量，与相邻单位数次沟通，全面、及时地向主管和分管领导汇报，征求每一位相关见证人的意见，做到准确无误，丝毫不让学校利益受损失。
二、按照要求认真开展自查自评
在认真听取了校区《关于进一步加强机关作风建设的实施意见》以后，按照本部门的工作职责，仔细对照有关要求，从政治思想、部门工作、勤政廉洁、文明办公等几个方面进行了自查和自评。
本部门整体政治思想素质较高，严格遵守劳动纪律，工作认真负责，工作效率高，无推诿现象，严格执行上级关于勤政廉洁的各项规定，倡导节约，无铺张浪费现象，没有涉及安全稳定的事项发生。
三、工作中存在的问题及改进措施
1、到集中结算时，部门审计力量稍显不足，平时对现场的跟踪审计有不到位的地方。
工作中力求从时间上加以保证，加班加点，提高效率，不影响各相关使用部门的工作和学校的财务结算。
2、促进职能部门对程序和制度上的遵守有不到位的地方。
工作中注意加强与职能部门的及时沟通，把审核关口前移，让相关的程序保持顺畅与协调。
3、审计队伍的业务素质和能力还不能完全满足学校快速发展的内部审计工作需要。
平时注意加强各类业务学习，参加高水平培训班，进一步增强了创新能力和管理能力，为教学科研工作服好务，为学校的“名校工程”建设做出应有贡献。
【学校审计报告范文三】
一、基本情况
****是吴店镇一所寄宿制中学，服务周边十几个村和一个社区，覆盖人口近6万人。
现有班级20个，学生1081人，其中住宿生共880人，含贫困住宿生346人。
全校教职工187人，其中：在职教师170人(因工作需要外借6人，6人为高级工，其余均为专任教师)，退休教师17人。
享受遗属补助人员9人。
学校占地面积66800平方米，校舍建筑面积33578平方米，其中教学及教学辅助用房4300平方米，行政办公用房883平方米，生活服务用房28395平方米。
二、全年收入情况
****收入情况如下：
1、教育事业费拨款6962642元
其中：在职工资3153143元
退休工资260750元
绩效工资2054732元
公用经费1027608元
遗属补助14445元
贫困生生活补助44735元
教师医保费32293元
其他374936元
2、上级补助收入50891元
3、其他收入331670元
总计全年收入7345203元。
三、全年支出情况
①工资福利支出5250478元
⑴基本工资支出2503226元，津贴补贴18129元，绩效工资2571284元。
⑵社会保障(各类保险)支出150005元
⑶其他工资支出7134元
②对个人和家庭补助947677元
⑴退休工资325478元。
⑵助学金386735元
⑶遗属补助14445元
⑷其他221019元
③商品和服务支出766114元
⑴办公费92450元
⑵印刷费126712元
⑶水费7176元
⑷电费32689元
⑸邮电费29408元
⑹交通费15240元
⑺维修费151292元
⑻培训费70691元
⑼劳务费20245元
⑽专用材料费287元
⑾其他219924元
④其他资本性支出269147元
其中：办公设备购置10443元
专用设备购置44209元
信息网络构建131245
其他资本性支出83250元
四、审计检查后存在的问题：
1. 预算执行情况
从整体看，预算执行情况良好，但也存在着执行不到位的地方，如：维修费、交通费有不同情况的超标，收入预算和实际有较大出入。
2. “三公”经费开支情况
“三公”经费的开支，交通费超标5240元，招待费超标12574元。
3. 财务手续完善情况
从检查情况看，各项财务手续完善情况较好，指派人、经办人、审核人、签字人无缺少情况。
发票填写也较规范、完整。
4. 民主理财小组意见
从检查情况看，民主理财小组意见签署较为规范，各项手续齐全。
5. 大额申报情况等
从检查情况看，大额申报制度执行比较到位，各种条据均能执行大额申报制度。
不足之处是少量大额申报单缺少上级部门审批意见。
五、整改建议
1、严格控制“三公”经费执行情况，不得再出现超标现象，否则应追究相关责任人责任。
2、严格大额申报制度执行，各种签名意见必须齐全。
3、印刷费、维修费加强预算控制，消除不合理开支。
篇15：学校年度审计报告
学校年度审计报告范文一：
自20**年1月新聘期以来，审计处泰安校区审计部在学校和校区各级领导的大力关心、支持下，在各职能部门老师和同事们的帮助下，一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规，以科学发展观为指导，紧紧围绕学校中心工作，结合内部审计工作实际，服务大局，坚持做到为防范学校经济风险服务，为提高资金使用效益服务，积极开展各项审计工作，较好的完成了工作计划，充分发挥了监督和服务职能，起到了经济卫士和参谋助手的作用。
一、积极主动、扎实有效地开展部门工作
1、在政治思想上，始终以马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真践行科学发展观，政治上与党中央保持高度一致，贯彻落实好学校党委和校区(学院)党委的决议决定，令行禁止，加强组织纪律性，积极参加学校和校区(学院)组织开展的各项学习和教育活动，进一步提高思想政治觉悟。从部门负责人到普通党员干部，要求始终保持强烈的事业心和责任感，讲党性，顾大局，坚持原则，清正廉洁，公道正派，严以律己，以身作则，不计较个人得失，敢于担当责任，积极做好与其他职能部门的工作协调与沟通。
2、坚持雷厉风行的工作作风。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督于服务之中，必须着眼于为学校和校区的中心和重点工作服好务，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。实际工作中一直注重审计工作关系的建设，严格落实“首问负责制”，待人热情周到、耐心细致，不推诿，不懈怠，力求工作的高质量和高效率，进一步优化了审计工作环境，赢得了对审计工作的广泛支持。
3、在具体工作中，紧紧围绕校区(学院)党政工作中心和“一二三”的工作思路，按照国家审计署提出的积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险的内部审计原则，牢牢树立服务意识，坚持以审计工作制度建设和维护为基点，加强组织协调，严格贯彻学校和校区的各项审计规章制度，稳步推进审计工作的深入开展，以监督形式促进完善内
部管理，促进照章办事，提高资金的使用效益，促进和谐发展和廉政建设。实际工作中对基建维修工程、物资设备采购和招投标等活动的审计监督，尽力做到事前、事中和事后的全过程参与，为学校争取最大的经济和管理效益。所做的具体工作：
(1)参与学校审计处派出的审计工作组对候印浩、刘卫国、门德良等3名同志进行了干部离任经济责任审计。为不影响正常的财务工作，集中有限的时间组织和完善相关的审计资料，查阅十多年来的财务账目，抱着对被审计单位和被审计人高度负责的态度，认真细致地斟酌字句，提出合理化建议，提交详实的审计报告供学校决策。
(2)参与了校区(学院)和继续教育学院15项大型基建修缮、校园绿化等工程项目，从论证、立项、招投标到施工管理全过程进行审计监督，从技术上、程序上等各个方面及时提出合理化建议，避免出现重复作业、加项、漏项、隐瞒工程量等不合理因素，一定程度上规避了部分风险。
(3)参与了校区(学院)、继续教育学院5项大宗设备采购的招投标、7项小型物资设备采购的'询价及所有现场验收、审计结算工作，力求做到事必躬亲，掌握全局。
(4)对所有固定资产的入账、处置等进行了审计鉴证。认真审查单据的完整性、真实性和合理性，对出现的问题及时提出修改意见;会同其他部门对所要报废处置的固定资产种类和数量等进行严格核实，一律通过比价方式选择收购厂家，保证资产最优残值足额缴纳财务。
(5)对验收合格的所有工程项目组织了结算审计，全年共审结62项，总金额达720万元。通过严格细致的现场审核，对工程量逐一审验，对已签证的隐蔽工程做二次复核，对没有招投标定价的增加项目进行充分的市场调研和多次询价，做到合理合规，全年共审减工程造价62万元，为学校节约了有限的资金，取得了良好的经济效益。
(6)及时做好各类审计档案的归档管理工作。对外送审的工程，审计报告及时留存，内审项目原件入财务档案，部门留存复印件并装订成册，做到随用随查，保证信息的完整性和保密性。
(7)针对部门审计工作实际情况，坚持内部审计与社会审计相结合的原则，适当引入社会资源参与，将运动场改造等7项大型工程委托具有甲级资质的会计师事务所进行审计，有力保证了审计工作的质量和效率，成效显著。同时，社会审计力量的参与，可以相互学习，促进和推动了校区(学院)审计队伍建设和审计工作的深入开展。
(8)继续做好西校园新建两栋青年教工周转住房的竣工验收工作。按照校区领导的安排，自至今一直负责除现场施工以外的相关工作，包括相关文件的制作、报送、管理，设计方案的论证、报送等，二十多项建设手续的报送审批、工程质量验收等全过程。本年度主要工作是向规划局、住建委和质检站报送材料，进行规划验收、节能检测验收并初步完成，还参与了工程最终结算、尾款支付等相关工作。
(9)受学校和校区指派，完成了花园街校园和泰山大街校园与相邻单位的土地确界工作。认真细致地核实相关文件，多次到现场踏勘和丈量，与相邻单位数次沟通，全面、及时地向主管和分管领导汇报，征求每一位相关见证人的意见，做到准确无误，丝毫不让学校利益受损失。
二、按照要求认真开展自查自评
在认真听取了校区《关于进一步加强机关作风建设的实施意见》以后，按照本部门的工作职责，仔细对照有关要求，从政治思想、部门工作、勤政廉洁、文明办公等几个方面进行了自查和自评。本部门整体政治思想素质较高，严格遵守劳动纪律，工作认真负责，工作效率高，无推诿现象，严格执行上级关于勤政廉洁的各项规定，倡导节约，无铺张浪费现象，没有涉及安全稳定的事项发生。
三、工作中存在的问题及改进措施
1、到集中结算时，部门审计力量稍显不足，平时对现场的跟踪审计有不到位的地方。工作中力求从时间上加以保证，加班加点，提高效率，不影响各相关使用部门的工作和学校的财务结算。
2、促进职能部门对程序和制度上的遵守有不到位的地方。工作中注意加强与职能部门的及时沟通，把审核关口前移，让相关的程序保持顺畅与协调。
3、审计队伍的业务素质和能力还不能完全满足学校快速发展的内部审计工作需要。平时注意加强各类业务学习，参加高水平培训班，进一步增强了创新能力和管理能力，为教学科研工作服好务，为学校的“名校工程”建设做出应有贡献。
学校年度审计报告范文二：
一、基本情况
****是吴店镇一所寄宿制中学，服务周边十几个村和一个社区，覆盖人口近6万人。现有班级20个，学生1081人，其中住宿生共880人，含贫困住宿生346人。全校教职工187人，其中：在职教师170人(因工作需要外借6人，6人为高级工，其余均为专任教师)，退休教师17人。享受遗属补助人员9人。学校占地面积66800平方米，校舍建筑面积33578平方米，其中教学及教学辅助用房4300平方米，行政办公用房883平方米，生活服务用房28395平方米。
二、全年收入情况
****20xx年收入情况如下：
1、教育事业费拨款6962642元
其中：在职工资3153143元
退休工资260750元
绩效工资2054732元
公用经费1027608元
遗属补助14445元
贫困生生活补助44735元
教师医保费32293元
其他374936元
2、上级补助收入50891元
3、其他收入331670元
总计全年收入7345203元。
三、全年支出情况
①工资福利支出5250478元
⑴基本工资支出2503226元，津贴补贴18129元，绩效工资2571284元。
⑵社会保障(各类保险)支出150005元
⑶其他工资支出7134元
②对个人和家庭补助947677元
⑴退休工资325478元。
⑵助学金386735元
⑶遗属补助14445元
⑷其他221019元
③商品和服务支出766114元
⑴办公费92450元
⑵印刷费126712元
⑶水费7176元
⑷电费32689元
⑸邮电费29408元
⑹交通费15240元
⑺维修费151292元
⑻培训费70691元
⑼劳务费20245元
⑽专用材料费287元
⑾其他219924元
④其他资本性支出269147元
其中：办公设备购置10443元
专用设备购置44209元
信息网络构建131245
其他资本性支出83250元
四、审计检查后存在的问题：
1. 预算执行情况
从整体看，预算执行情况良好，但也存在着执行不到位的地方，如：维修费、交通费有不同情况的超标，收入预算和实际有较大出入。
2. “三公”经费开支情况
“三公”经费的开支，交通费超标5240元，招待费超标12574元。
3. 财务手续完善情况
从检查情况看，各项财务手续完善情况较好，指派人、经办人、审核人、签字人无缺少情况。发票填写也较规范、完整。
4. 民主理财小组意见
从检查情况看，民主理财小组意见签署较为规范，各项手续齐全。
5. 大额申报情况等
从检查情况看，大额申报制度执行比较到位，各种条据均能执行大额申报制度。不足之处是少量大额申报单缺少上级部门审批意见。
五、整改建议
1、严格控制“三公”经费执行情况，不得再出现超标现象，否则应追究相关责任人责任。
2、严格大额申报制度执行，各种签名意见必须齐全。
3、印刷费、维修费加强预算控制，消除不合理开支。
篇16：学校审计报告
审计是由国家授权或接受委托的专职机构和人员，依照国家法规、审计准则和会计理论，运用专门的方法，对被审计单位的财政、财务收支、经营管理活动及其相关资料的真实性、正确性、合规性、合法性、效益性进行审查和监督，评价经济责任，鉴证经济业务，用以维护财经法纪、改善经营管理、提高经济效益的一项独立性的经济监督活动。
学校审计报告范文一：
自20**年1月新聘期以来，审计处泰安校区审计部在学校和校区各级领导的大力关心、支持下，在各职能部门老师和同事们的帮助下，一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规，以科学发展观为指导，紧紧围绕学校中心工作，结合内部审计工作实际，服务大局，坚持做到为防范学校经济风险服务，为提高资金使用效益服务，积极开展各项审计工作，较好的完成了工作计划，充分发挥了监督和服务职能，起到了经济卫士和参谋助手的作用。
一、积极主动、扎实有效地开展部门工作
1、在政治思想上，始终以马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真践行科学发展观，政治上与党中央保持高度一致，贯彻落实好学校党委和校区(学院)党委的决议决定，令行禁止，加强组织纪律性，积极参加学校和校区(学院)组织开展的各项学习和教育活动，进一步提高思想政治觉悟。从部门负责人到普通党员干部，要求始终保持强烈的事业心和责任感，讲党性，顾大局，坚持原则，清正廉洁，公道正派，严以律己，以身作则，不计较个人得失，敢于担当责任，积极做好与其他职能部门的工作协调与沟通。
2、坚持雷厉风行的工作作风。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督于服务之中，必须着眼于为学校和校区的中心和重点工作服好务，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。实际工作中一直注重审计工作关系的建设，严格落实“首问负责制”，待人热情周到、耐心细致，不推诿，不懈怠，力求工作的高质量和高效率，进一步优化了审计工作环境，赢得了对审计工作的广泛支持。
3、在具体工作中，紧紧围绕校区(学院)党政工作中心和“一二三”的工作思路，按照国家审计署提出的积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险的内部审计原则，牢牢树立服务意识，坚持以审计工作制度建设和维护为基点，加强组织协调，严格贯彻学校和校区的各项审计规章制度，稳步推进审计工作的深入开展，以监督形式促进完善内
部管理，促进照章办事，提高资金的使用效益，促进和谐发展和廉政建设。实际工作中对基建维修工程、物资设备采购和招投标等活动的审计监督，尽力做到事前、事中和事后的全过程参与，为学校争取最大的经济和管理效益。所做的具体工作：
(1)参与学校审计处派出的审计工作组对候印浩、刘卫国、门德良等3名同志进行了干部离任经济责任审计。为不影响正常的财务工作，集中有限的时间组织和完善相关的审计资料，查阅十多年来的财务账目，抱着对被审计单位和被审计人高度负责的态度，认真细致地斟酌字句，提出合理化建议，提交详实的审计报告供学校决策。
(2)参与了校区(学院)和继续教育学院15项大型基建修缮、校园绿化等工程项目，从论证、立项、招投标到施工管理全过程进行审计监督，从技术上、程序上等各个方面及时提出合理化建议，避免出现重复作业、加项、漏项、隐瞒工程量等不合理因素，一定程度上规避了部分风险。
(3)参与了校区(学院)、继续教育学院5项大宗设备采购的招投标、7项小型物资设备采购的询价及所有现场验收、审计结算工作，力求做到事必躬亲，掌握全局。
(4)对所有固定资产的入账、处置等进行了审计鉴证。认真审查单据的完整性、真实性和合理性，对出现的问题及时提出修改意见;会同其他部门对所要报废处置的固定资产种类和数量等进行严格核实，一律通过比价方式选择收购厂家，保证资产最优残值足额缴纳财务。
(5)对验收合格的所有工程项目组织了结算审计，全年共审结62项，总金额达720万元。通过严格细致的现场审核，对工程量逐一审验，对已签证的'隐蔽工程做二次复核，对没有招投标定价的增加项目进行充分的市场调研和多次询价，做到合理合规，全年共审减工程造价62万元，为学校节约了有限的资金，取得了良好的经济效益。
(6)及时做好各类审计档案的归档管理工作。对外送审的工程，审计报告及时留存，内审项目原件入财务档案，部门留存复印件并装订成册，做到随用随查，保证信息的完整性和保密性。
(7)针对部门审计工作实际情况，坚持内部审计与社会审计相结合的原则，适当引入社会资源参与，将运动场改造等7项大型工程委托具有甲级资质的会计师事务所进行审计，有力保证了审计工作的质量和效率，成效显著。同时，社会审计力量的参与，可以相互学习，促进和推动了校区(学院)审计队伍建设和审计工作的深入开展。
(8)继续做好西校园新建两栋青年教工周转住房的竣工验收工作。按照校区领导的安排，自至今一直负责除现场施工以外的相关工作，包括相关文件的制作、报送、管理，设计方案的论证、报送等，二十多项建设手续的报送审批、工程质量验收等全过程。本年度主要工作是向规划局、住建委和质检站报送材料，进行规划验收、节能检测验收并初步完成，还参与了工程最终结算、尾款支付等相关工作。
(9)受学校和校区指派，完成了花园街校园和泰山大街校园与相邻单位的土地确界工作。认真细致地核实相关文件，多次到现场踏勘和丈量，与相邻单位数次沟通，全面、及时地向主管和分管领导汇报，征求每一位相关见证人的意见，做到准确无误，丝毫不让学校利益受损失。
二、按照要求认真开展自查自评
在认真听取了校区《关于进一步加强机关作风建设的实施意见》以后，按照本部门的工作职责，仔细对照有关要求，从政治思想、部门工作、勤政廉洁、文明办公等几个方面进行了自查和自评。本部门整体政治思想素质较高，严格遵守劳动纪律，工作认真负责，工作效率高，无推诿现象，严格执行上级关于勤政廉洁的各项规定，倡导节约，无铺张浪费现象，没有涉及安全稳定的事项发生。
三、工作中存在的问题及改进措施
1、到集中结算时，部门审计力量稍显不足，平时对现场的跟踪审计有不到位的地方。工作中力求从时间上加以保证，加班加点，提高效率，不影响各相关使用部门的工作和学校的财务结算。
2、促进职能部门对程序和制度上的遵守有不到位的地方。工作中注意加强与职能部门的及时沟通，把审核关口前移，让相关的程序保持顺畅与协调。
3、审计队伍的业务素质和能力还不能完全满足学校快速发展的内部审计工作需要。平时注意加强各类业务学习，参加高水平培训班，进一步增强了创新能力和管理能力，为教学科研工作服好务，为学校的“名校工程”建设做出应有贡献。
学校审计报告范文二：
根据《XX区审计局审计通知书》XX区审计通字[]12号文件精神，结合我学校审计检查实际情况，对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：
一、基本情况：
XX中学创办于XXX年X月，是XX区的高级中学。学校机构设置了：校长室、政教处、教导处、总务处。现有编制XX人，在职员工XX人，财务隶属于XXXX。
二、任期内各学期招生情况
20XX年秋季招生453人，春季招生434人，20XX年秋季招生767人，20XX年春季招生730人，20XX年秋季招生904人，20XX年春季招生920人，20XX年秋季招生970人.
三、任期初及任期末资产负债情况。
20XX年7月初资产负债情况：现金： 元、银行存款： 元、固定资产： 元、其他应付款： 0元、应缴财政专户款： 元。10月末资产负债情况：现金： 元、银行存款： 元、固定资产： 元、其他应付款： 元。
四、我校收入均按收费许可证收费，及时上缴财政，无隐瞒、截留、转移财政收入;没有公款私存、没有设立“小金库”。
各项支出真实、合规、合法。没有挤占挪用、扩大开支范围、提高开支标准、虚列支出等问题。
五、各年度各种专项资金，做到了专款专用、及时拨付。
六、大宗物品和设备的购置，我校通过政府采购中心采购。
七、各项资产做到了账实相符。
八、落实了债权和债务的管理，没有重大经济遗留问题。
篇17：董事长任期内经济审计报告
(五) 资本保值增值指标
任期初净资产为xxx万元，任期末为xx万元，资本保值增值率为xxx %，实现了资本保值增值目标。
(六) 任期内完成企业经营业绩情况
由于控股公司xxx未下达有关经营考核指标，故对此项不便进行评价。
(七) 任期内内部控制制度的建立、健全与执行情况
xx公司自成立以来未建立内部控制制度，公司一直参照xx公司的相关制度执行。
(八) 任期内重大经营决策及其经济效益情况 任期内无重大经营决策。 (九) 职工收入方面
200x年度公司在职职工实际人均月收入(含工资、奖金和各项福利)为xxx元，200xx年度公司在职职工实际人均月收入为xx元，200x年度公司在职职工实际人均月收入为xx元，200xx年度公司在职职工实际人均月收入为xx元，200x年x月公司在职职工实际人均月收入为xx元，总体呈现上升趋势。
年度
年均人数
人均年工资
人均月工资
(十) 领导干部廉洁自律规定的执行情况
在审计过程中，我们未发现领导干部有违反领导干部廉洁自律规定的情况。
三、审计中发现的问题及建议 (一) xxx公司未执行新的企业会计准则
xx公司200x年度和200x年度会计报表附注均表述于200x年x月x日起执行财政部于200x年x月xx日颁布的《企业会计准则》,而实际上企业的会计核算依旧按照旧准则执行。
审计建议：xxx公司按新准则进行会计核算。 (二) 对xxx公司资金往来和经营往来未能分开核算
xxx公司既从xx公司采购货物，也对其销售商品，同时双方有频繁的资金往来，公司未区别核算，尤其是未能将资金往来与业务往来分别核算，均从应付账款一个业务往来户内进行核算，不能对资金成本进行计付和收取。
审计建议：双方对资金占用费进行约定，xx公司将与xx公司的资金往来进行专户核算。
(三) xxx公司投入的实物资产未按投资协议要求进行评估 根据xx公司与xx公司的投资协议，xxx公司以实物资产投资，但应进行评估，而实际上未进行评估。另外，xx公司以商标使用权作价xx万元投资，也未按规定进行评估，未按《商标法》的规定签订许可协议。
审计建议：xx公司与xx公司补签商标许可协议并按规定进行备案。 (四) xxx公司在生存和发展上对xx公司的依赖过渡 xxx公司在人、财、物和购、销、存方面上均依赖xx公司： 1. 人员方面
xxx公司的高级管理人员和中层管理人员均由xxx公司派出，且大部分人员在两边兼职;
2. 资金方面
xxx公司与xx公司双方存在频繁、大量的资金往来，双方相互调
剂余缺，如200x年和200x年xx公司从对方借款分别为xx万元和xxx万元，还款xx万元和xx万元;xx公司借款xx万元由xx公司提供抵押担保。
3. xx公司没有独立的办公场所和生产场所以及生产设备，绝大部分是租赁xx公司的资产。
4. 采购方面
xx公司的原材料大部分从xx公司购入，具体采购情况如下表:
年度
合计
公司购入
全年购进货物
比例
5. 销售方面
xx公司没有专门的销售网络，产品销售主要依赖xx公司，大部分产品销售给对方，xx公司没有自已的品牌，生产的产品以xxx公司的x”牌进行销售。任期内销货给xx公司的具体情况如下表：
年度
合计
销给xx公司
全年销售额
比例
审计建议：xxx公司股东会或董事会对公司的管理层进行目标考核，确定业务收入、利润总额、净资产收益率等指标，与管理层薪酬挂
钩。
四、审计评价
xxx任职期间基本上实现了资本保值增值;有较强的敬业精神和管理能力，任职期间，公司经营状况有所改善;xxxx作风较民主，用人注重德才兼备，在群众中有一定威信。
北京xxxxx会计师事务所 中国注册会计师：
有限责任公司
中国·xx 中国注册会计师：
200x年x月xx日
五、附件
1、200x年x月x和200x年x月x日资产负债表 2、200x年x月至200x年x月利润表
篇18：董事长任期内经济审计报告
xxx审字【200x】第0xx号
xxxxxx股份有限公司：
我们接受贵公司委托，于200x年x月x日至200x年x月x日对xxxx有限责任公司(以下简称xx公司或公司)董事长xxx任期经济责任进行了审计。审计中所依据的各年度会计报表、账簿凭证和其他相关会计资料的真实性、合法性是xxx公司管理当局的责任，我们的责任对xxx总经理任职期间公司的财务状况、经营成果及有关经济活动发表审计意见。
我们按照《中国注册会计师审计准则》、《中华人民共和国审计法》、《国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行规定》计划和实施审计工作，在审计过程中，我们结合xxx公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
现将审计结果报告如下： 一、基本情况
xxx公司成立于200x年x月xx日，由xxxxxx股份有限公司(以下简称xx)和xxxx有限责任公司(以下简称xxx公司)共同投资设立，注册资本和实收资本均为xxxx万元人民币，其中xxx现金投入xx万元，持股xx;xx公司实物投资折合人民币xxx万元，持股xx%。
经营范围：xx的生产、销售;
注册地址：xx区xx路xxx号;营业期限：30年。 截止200x年x月xx日，xxx公司拥有职工xxx人。
xxx基本情况：xxx，xx年xx月出生，xxx省人，毕业于xxx学院会计系，xxxx年xx月至1xx年x月，在xxxx工作; 200x年x月任xxx公司董事长，200x年x月离任。
(一) 公司的结构 1. 治理结构
xxx公司权力机构为股东会，由全体股东组成;公司设董事会，成员为x人，其中xx委派x名，xx公司委派x名;公司不设监事会，设监事成员x名。
2. 组织结构
公司下设研发中心、综合管理部、财务部、销售公司、生产制造部、质量管理部x个职能部门和xx、xx两个生产车间。
3. 公司管理模式
xxx公司设立总经理1名，由董事会聘任或解聘，总经理对董事会负责。总经理行使公司章程规定的职权。
4. 任期内审计情况
200x年度至200x年度的年度报表均由xx会计师事务所有限责任公司进行审计，均出具了标准无保留意见审计报告。
二、审计结果
(一) 任期初和200x年x月x日财务状况情况
由于xxx同志在公司成立时上任，本次审计以资本投入时点的财务状况作为其任职初的财务状况，xxx同志上任时点和200x年x月xx日xxx公司的资产总额、负债总额、净资产情况如下：
1. 任期初的资产、负债、净资产情况
xxx上任时点的资产总额为xx万元，包括：xxx公司投入的`货币资金xx万元;xxx公司投入的商品xx万元(含税价)，固定资产xx万元
(净值);无形资产使用权xx万元。负债xx万元，为xx公司投资资产入账价值与认缴注册资本的差额。净资产为xx万元，系各股东投资。
2. 200x年x月xx日的资产总额xx万元，具体如下： (1) 流动资产xx万元，其中： 1) 货币资金xx万元; 2) 应收票据xx万元;
3) 应收账款xx万元，主要有xxx有限公司xx万元，x 4) 其他应收款xx万元，主要有xx公司xx万元;
5) 预付账款xx万元，主要有预付xxx有限责任公司xx万元; 6) 存货xxx万元;
(2) 非流动资产xx万元，具体如下：
1) 固定资产净值xx万元，主要有设备和一辆汽车，原值xxx万元，累计折旧xx万元;
2) 无形资产xx万元，为商标使用权和财务软件摊余价值，分别x万元和xx万元。
3) 递延所得税资产xx万元，为按新会计准则将资产账面价值小于资产计税基础的差额计入。
3. 任期末负债总额xx万元，具体如下： (1) 流动负债xx万元，主要包括：
1) 短期借款xx万元，贷款人为中国工商银行股份有限公司xx支行，由xxx公司以xx区xx路xx号其土地使用权抵押。
2) 应付账款xx万元，主要有应付xx有限公司xx万元x; 3) 预收账款xxx万元，主要有预收xx有限公司xx万元x; 4) 应付职工薪酬xx万元，其中应付工资xx万元，应付福利费xx
万元，工会经费xx万元，职工保险xx万元;
5) 其他应付款xx万元，主要有应付公司xx业务经费xx万元等; 6) 其他流动负债xx万元，系计提未付的水电费等。
(2) 长期负债x万元，全部为长期借款，贷款人为中国建设银行股份有限公司xx支行，借款期限自200x年x月x日至20xx年xx月x日，借款金额为xx万元，年利率为x%，分三期还本，该项借款由xx有限公司以其房产作抵押担保。
4. 任期末净资产为xx万元，具体为：
(1) 实收资本xx万元，xx公司投入xx万元，xx公司投入xx万元;
(2) 盈余公积xx万元，系200x年提取的法定盈余公积和公益金。 (3) 未分配利润xx万元。 (二) 任期末不良资产状况 任期内无不良资产
(三) 任期内各年度经营成果
任职期间xxx公司累计实现收入xx万元，利润总额xxx万元，净利润xxx万元。
任期内各年经营成果表：
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务税金及附加 主营业务利润 其他业务利润 营业费用 管理费用 年度
合计
财务费用 资产减值损失 营业利润 营业外收入 营业外支出 利润总额 所得税 净利润
2、任期内各年度主要财务指标及分析 1) 200x年至200x年x月主要财务指标
xxxx有限责任公司指标分析表
比率指标
1、偿债能力比率： 资产负债比率 流动比率 速动比率
2、资产运营比率： 存货周转率(次) 应收账款周转率(次) 总资产周转率(次) 流动资产周转率(次) 3、获利能力比率： 销售利润率 销售毛利率 净资产报酬率 总资产报酬率
xx年(上任时点)
20xx年
(折合全年)
注：200x年的数据以1-3月数据为依据折算成全年数据计算。
2) 主要财务指标分析
①从偿债能力比率分析，xxx公司的资产负债率逐年增高，而流动
比率和速动比率却逐年下降，企业偿债能力逐年减弱。主要原因：企业的资产总额在逐年增加，而企业的积累较小，主要靠增加负债来增加资产。
②从资产管理比率分析，存货、应收账款、流动资产、总资产的周转速度在逐年下降，其主要原因同①。
③从获利能力比率分析，公司的综合销售毛利率虽然不是太低，但逐年下降，表明经营不是很稳定，尤其是净资产报酬率、总资产报酬率较低。
3) 现金流量情况分析
任期内现金及等价物增加额为xxx万元，其中：经 经营活动产生的现金流量净额xxx万元;投资活动产生的现金流量净额xx万元，主要是购建固定资产;筹资活动产生的现金流量净额xx万元，主要是增加了短期借款xx万元和长期借款xxxx万元。
从上述现金流量结构中可以看出xxx公司的经营活动产生的现金流量净额不乐观。
(四) 上交各项税费情况
任期内实现各项税费xxx万元，上交各项税费xxx万元，从税种分析增值税和所得税所占比重较高，任期内该二种税上交数和实现数均超过总数的xxx%，上交的税费是企业净利润的xx倍，任期内税费具体情况见下表：
税种 已交增值税 城建税 印花税 个人所得税 企业所得税 教育费附加
合计
任期内实现数
任期内上交数
期末余额
篇19：经济财务责任审计报告
经济财务责任审计报告
集团董事会：
根据集团部署，我们于XXXX年X月X日起对集团财务总监xx同志自XXXX年X月至XXX年X月任期内的经济责任，依据相关单位提供的相关资料进行了就地审计。我们查阅了有关的财务报表和账册凭证，与集团部分高管进行了交流，对财务管理部和资金计划部部分人员进行了书面询问调查，采用询问和抽样调查相结合的必要的审计程序，并就本报告与xx同志交换了意见，现将审计情况报告如下：
一、概况
xx同志自XXXX年X月起任ABC集团财务总监，并兼任集团财务管理部和资金计划部经理，全面负责集团财务和资金的规划、筹集、运作和管理。
本次离任审计时间跨度为XXXX年X月至XXXX年X月，其间集团下达财务总监的主要考核指标： 项目 XXXX年 XXXX年 合 计 财务填报完成情况说明 融 资 部门预算执行 海外资本运作 完成海外上市任务，确定全部海外上市程序 通过了尽职调查，拟上市资产整合，对在美反向收购上市进行了有益的探讨，XX公司已转为外商独资企业。
财务管理制度
x月x日前建立财务管理制度体系框架，x月x日前完成制度健全和完善，建立内控系统，完成财务信息化 集团财务制度按计划完成了根更新和完善，统一的集团会计核算制度自xxxx年1月起全面执行，总部实现电算化，异地公司年内同步运行至甩账。
全面预算管理
提出预算控制指标，并实施考核方案，全面实行预算管理。
预算管理已初见成效，按月向预算单位提供预算执行反馈，及时修正预算，正式开始编制工程预算。 财务分析 提交财务分析报告，半年内部往来清理 进行了两次大的往来清查核对，大大减少内部随意挂账。部门建设 员工满意率>55%，培养1-2个骨干，优秀人才流失≤1人，优秀人才服务期2年以上基本上完成
二、考核指标完成情况
1、根据财务管理部和资金计划部的工作总结和我们收集的其他资料，集团融资目标经调整后为： 万元。
实际完成 万元，其中XXXX年 万元，XXXX年 万元，与计划相比完成情况不是很令人满意;由于部分贷款归还后未能再获续贷，期间贷款规模缩减了万元。主要原因是宏观调控对全行业的巨大影响、XX公司项目融资条件不成熟以及集团可抵押资产规模。
2、预算执行情况，xx所负责的财务管理和资金计划两部门的年度预算均没有突破，预算外支出 万元，也事前经过审批。经对这两部门的费用报支情况抽查，未见越权和违规审批情况。
3、海外上市计划，目前已进行了拟上市企业的资产剥离、重组工作，并通过了合作方的尽职调查，实施拟上市企业股权调整，已完成xx字公司的改制工作。
4、集团预算管理已搭建了初步的框架，今年又开始将工程、营运费用等全面纳入预算体系，在预算管理方面已初见成效，并在对一些存在问题进行修订、完善。
5、制度建设，集团于XXX年X月试行的制度、流程已涵盖了相关财务管理制度，集团会计核算制度也已从XXXX年X月X日起全面推行，集团上海、北京、南京、成都、深圳等已全面实行会计电算化，这将全面提升集团财务信息质量。
6、财务分析，我们注意到财务分析还是以零星建议、报告方式分散提交，目前尚未制度化、定期化地提交集团系统财务分析，对集团往来账的清理还有好多工作要做，目前仍存在较多子公司间往来不平现象。
7、XXXX年X月至X月，集团财务管理部为员工先后提供了用友软件操作培训、税务筹划培训等提高财务人员素质的学习安排，财务人员队伍相对保持了数量稳定，但财务人员进出比较频繁：有新进财务、融资人员10人，离职7人，1-4月，新进2人，离职1人。
三、任期内主要工作业绩
xx同志在任期内工作认真负责，带领财务管理部、资金计划部员工为集团财务目标的完成付出了辛勤的劳动，主要管理业绩如下：
1、开拓融资渠道，新辟融资主体。 在全行业面临金融、财税等宏观调控措施多管齐下的时候，集团融资工作难度加大，在xx总监的努力下，集团仍融资 万元，除了银行贷款外、银行承兑汇票融资也初次引入;行业融资受限制，集团将AA、BB、CC等非宏观调控重点公司作为融资平台，争取到万元的融资，较好地满足资金需求。
2、强化基础管理，推进制度建设。 集团财务、融资相关制度和流程地制定和完善紧跟集团管理规程和流程建设的步伐，如期完成拟稿、审议和定稿工作，并制定集团统一的会计核算办法，同一集团会计政策，明确集团会计信息质量要求。
3、积极探索海外资本运作之路。 围绕集团海外资本运作计划，财务部和资金计划部对纳入此计划地子公司进行了资产清查重组，在XXXX年X月通过尽职调查，并开始着手有关公司股权结构调整工作，已完成XX字公司的转制手续。
4、税务筹划得到高度重视。 XXXX年增设专人负责税务事务，先后安排多次培训，并实施了多项税务筹划方案，有效地降低集团税负。如新公司注册地的选定、如关于业务招待费、广告费、人员工资等税前扣除事项采取了一些筹划措施、如对关联交易的运用等。
5、预算管理作用得到进一步发挥，拟推行工程费用估算和投资控制管理体系。
四、主要工作不足
1、作为高管，财务总监首先要建立起一个有效地财务体系，能有效和迅速的生产会计信息。集团财务管理和会计核算制度的下发，正推动构建这一体系的努力，但财务人员的频繁变动，财务总监对会计信息质量缺乏更多的关注，目前提供的会计信息及其质量，还不能很好地服务于集团的决策。
2、集团财务会计和融资工作机构设置和人员配备还需进一步科学化，财务总监在这一方面需有更大的决定权，对财务人员工作、培训、考核需投入更大的精力。任期内财务人员业务指导、培训交流较少，流动频繁，财务组织体系不稳定。
3、融资平台建设未能满足集团发展需要，资金调度仍需更加科学、有效，对外协调工作存在差距。
由于宏观调控等形势变化，使融资工作难度加大，任期内集团融资目标经调减，完成情况仍不理想，银企关系还需要进一步加强和改善。
五、xx同志对集团财务工作的建议
经与xx同志交换意见，xx对任期内拟解决或正在进行但仍未完成的财务事项提出如下建议：
1、加强财务基础工作，建立财务基础工作考评体系，建立会计问题解答制度，不断提高会计信息相关性、及时性，更好地为集团战略决策服务。
2、推进税务筹划工作，目前也有些思路和操作，包括设立贸易公司和销售公司的做法，包括拟收购一家建筑公司的思路，通过与主营行业相关的产业延伸，搭建税收筹划的平台，充分利用税法留给我们的操作空间，减少和降低税收成本，创造税收价值。
3、破解融资难题，拓展融资渠道。各地区融资环境不同，在项目投资决策时，要评估投资环境，并将融资环境纳入重要评估指标。海外上市的探索需继续深入，要充分评估需要与可能，从集团发展的实际情况出发，寻求海外融资的切实可行的最佳路线。
4、完善预算管理体系，目前的预算仅占小部分，销售收入、营销费用、工程预算和投资控制都要纳入到预算管理体系，预算执行情况表要包含集团全部收支，准确监测集团现金流，切实发挥预算的作用。
5、加强财务团队建设，以前会计人员偏紧，相互之间沟通和交流不充分，今后要建设有凝聚力、战斗力、相对稳定的财务人员队伍，确保集团财务目标的实现。如多与财务人员交心、增加业务培训、增进财务人员交流、关心财务人员工作和生活、落实财务人员岗位责任制等。
为更好地做好集团高管(地区公司主要负责人)任期经济责任审计，建议集团完善高管定期述职制度，其述职报告应提供书面材料，并作为重要档案存档，审计时可供查询。由于执行审计师曾经是财务管理部总经理，离开该部门尚不满一年，提请报告使用人注意本报告的独立性。 ABC集团审计部 XXXX年X月X日
经济责任审计报告的撰写
经济责任审计报告是指审计组在对经济责任审计事项实施审计后，由审计机关就审计工作情况和审计结果向被审计单位出具的书面报告，是对具体审计项目实施的总结，也是对被审计单位作出审计决定的基础，同时也是国家审计机关向人民政府报送经济责任审计结果报告的基础。
审计报告的结构大体可以分为前言及正文两个部分，前言描述审计机关实施任期经济责任审计的基本情况;正文部分包括五个方面的主要内容,即：被审计的党政领导干部(企业领导人员)及其所在单位的基本情况、被审计的党政领导干部履行的经济责任情况、审计发现的主要问题、审计评价、审计处理处罚意见及审计建议等。
一、关于前言部分：
在这一部分，我们主要描述实施经济责任审计的依据、审计时间、审计范围、审计的主要内容、必要的追溯及延伸事项、被审计的党政领导干部(企业领导人员)及其所在单位的配合情况等。
二、关于正文部分：
正文部分主要分为五个部分，每一部分内容侧重点是不同的。
(一)被审计的党政领导干部(企业领导人员)及其所在单位的基本情况：
这一段是审计评价的铺垫。简要介绍被审计的党政领导干部(企业领导人员)所在单位的经济性质、管理情况、业务范围及经营规模，财务隶属关系，核算管理体制、财务收支状况等内容;以及被审计的党政领导干部(企业领导人员)的姓名、职务分工、任职时间等基本情况。要根据收集的明确领导分工的有关文件来准确表述被审计的党政领导干部 (企业领导人员)的职务分工情况，以及由此确定的延伸审计单位，便于后面进行审计评价时，责任范围的界定准确无误。
(二)被审计的党政领导干部履行的经济责任情况
主要说明被审计党政领导干部所在地区的财政收支情况、重大的政府决策行为、农民政策贯彻落实情况，以及被审计党政领导干部的职责履行情况。
直属部门领导干部的经济责任审计，主要说明所在部门的财务收支情况、所在部门对行业的有关经济政策的贯彻落实情况、部门单位的内部控制制度的建立及遵循情况，以及被审计领导干部的职责履行情况。国有企业及国有控股企业领导人员的经济责任审计，主要说明所在企业的资产负债所有者权益审计的情况、企业重大经济投资决策情况、国有资产的保值增殖情况，以及被审计领导人员的职责履行情况。在撰写这部分内容时，要突出两个方面的内容：第一，审计的主要内容应该以审计实施方案中确定的审计内容与重点为主线，不要不分主次地罗列很多数据。第二，要根据收集的审计资料反映的内容，充分揭示被审计领导干部在履行职责过程中所取得的成绩，这样处理，使为了使后面的审计评价内容鲜活。
第三，要以简要的文字描述被审计的党政领导干部(企业领导人员)的职责履行情况。特别是对于审计发现的被审计领导干部履行经济责任中的失误，无法在“审计发现的主要问题”中揭示的履行职责的失误情况，要在这一部分中表述出来，便于和后面的审计评价部分首尾呼应。例如：我们在实施一个政府直属部门领导干部的经济责任审计过程中，发现在重大资金的分配决策方面，存在有时没有经过集体讨论研究的现象。
为了便于后面的审计评价，我们对这个部门在这位领导干部任职期内的所有大额资金的分配过程进行了审核，发现该部门虽然在年初对资金的分配方案进行了研究，内部处室对资金、项目的管理有不成文规定和征询意见汇签制度，但至审计日仍未出台对项目计划的确立、资金的分配、资金的管理、尤其是日常资金审批的正式成文的规定和办法，从而造成了在项目计划确立、资金分配上，有时经会议研究，有时未经会议研究，有个人审批的状况。我们将这一事实放在审计的基本情况中表述出来。这样处理，是为了和后面的审计评价相呼应。
(三)审计发现的主要问题：
审计发现的主要问题是审计评价的重点和基本支撑。总的一个原则，是按照审计实施方案中确定的审计重点内容进行审计时，将发现的主要问题给予具体揭示，包括将发现问题的事实，产生问题的原因，所违反有关财经法律法规的具体内容，存在问题所造成的影响或后果等反映在审计报告中。
在撰写这部分的内容时要注意几点：第一，审计查出的问题很多，不能大事小事一哄而上，要抓住主要问题说清说透，避免不分性质重要、金额大小与否，将审计查出的`问题统统反映在审计报告中。第二、审计发现的主要问题要重点表述审计发现的、被审计的党政领导干部(企业领导人员)在履行职责过程中应该承担责任的问题。这一部分问题，将在后面的审计评价中，按照前言部分列出的《暂行规定实施细则》为依据，进行责任的界定。与被审计的党政领导干部(企业领导人员)履行责任无关的重大问题，在这部分内容的最后集中反映出来，不进行责任界定。第三，撰写这一部分内容，要作到阐述事实清楚，定性恰当，引用有关法律法规准确。
(四)审计评价。
审计评价可以说是经济责任审计报告的核心内容，同时也是撰写审计报告的难点。对于审计评价，我们的体会是，以被审计的党政领导干部(企业领导人员)的职责分工为依据，以其所在单位的财政财务收支活动、重大经济决策及执行活动、内部控制制度制定及遵循情况为审计评价基本内容，同时对审计发现的主要问题界定被审计的党政领导干部(企业领导人员)应该承担的直接责任和主管责任，并且对审计过程中发现的被审计的党政领导干部(企业领导人员)有无不廉洁行为进行审计评价。
在实际撰写过程中，要注意几点：首先，对于被审计的党政领导干部(企业领导人员)履行经济责任的审计评价我们做到一分为二，审计中发现的履行责任情况好的方面充分肯定，成绩要讲足;审计中发现的履行经济责任不足的，要用事实予以揭示，切忌无事实依据而定性。其次，要注意的是，一位领导干部(领导人员)，在他任职期间对本单位发生的经济活动都负有责任，但并不是所有的责任都由被审计的党政领导干部(企业领导人员)一人承担。要按照经济责任制的分工原则，被审计的党政领导干部(企业领导人员)对直接分工负责的那部分工作承担直接责任，对其他成员分工部分只负有主管责任。再次，在对党政领导干部(企业领导人员)任期经济责任审计评价中，往往涉及到重大经济决策方面的内容。
对于一项重大经济决策，决策的主体可能是一个人，也可能是一个集体。关系到一个地区的发展、企业的发展、群众利益的重大经济决策大部分为集体决策，由集体决策造成的失误，责任应该由集体负责;由领导干部(领导人员)个人决策造成的失误由被审计领导干部(领导人员)个人负责。对于重大经济决策的失误，通过查证有关的会议纪要、询问有关人员等方式收集审计证据，来分析决策是集体决策还是个人决策，使责任的界定有根有据。第四，审计评价的内容要和审计报告前面所反映的被审计领导干部(领导人员)履行责任情况、发现的主要问题相呼应。
例如：我们的一份政府直属部门领导干部的经济责任审计报告中有一部分审计评价是这样写的“由于缺乏成文的资金审批规定，制度不健全，造成在资金审批上，有时未经集体研究”，对于这样的一个审计评价，我们进行了大量有效而扎实的审计取证过程，搜集了这位领导干部任职期内其所在单位大额资金分配过程的审计证据，并且将领导干部履行职责的情况放在审计报告中的“审计内容”部分描述出来，这样做，使我们的审计评价有内容支撑。在审计报告征求意见阶段，这位被审计领导干部及其所在单位对审计报告中的这段评价没有提出反对意见。第五，对于审计发现的违反财政财务有关法律法规的主要问题，要依据《暂行规定实施细则》中有关主管责任和直接责任的界定标准来进行责任界定。
经济责任审计报告不同于常规的财政、财务收支审计报告。经济责任审计报告的核心内容是审计评价部分。在撰写审计报告时，要考虑突出审计评价部分。审计报告中的前言部分、被审计的党政领导干部(企业领导人员)及其所在单位的基本情况、审计发现的主要问题等内容都将成为审计评价的基础。只有做到审计报告前面的内容写实，才能使后面的审计评价不空洞。
(五)审计处理处罚意见及审计建议：
审计组对任期经济责任审计过程中发现的违反财经法规的问题，认为需要依法给予处理、处罚的，依据有关法律法规，在其职权范围内提出处理处罚意见。
审计建议是根据审计发现的主要问题及薄弱环节提出的、要求被审计单位改进的建议。一项好的审计建议应该是针对具体事项提出的，经有关部门批准后可以马上实施的。因此，我们提出的审计建议要有针对性，避免说套话;同时提出的审计建议操作性强，否则，容易造成被审计单位接受了我们的审计建议，但执行起来很难，给日后审计机关的检查落实带来难度。
《经济财务责任审计报告》
篇20：的村干部经济审计报告
精选的村干部经济审计报告范例
村干部经济审计报告范文
一、基本情况
XX村拥有7个村民小组，260个农户，农村人口1059人，耕地面积1065亩，山林面积25364亩，人均收入5307元，比上任期增收1003元，比增23.3%。该村的经济收入主要是：林价、林地使用费、林权转让费以及上级补助收入。村组享受集体补贴共12人(其中村两委干部7人).2006年4月至今由XXX担任村委会主任(村经济合作社主任、法人代表)。2006年4月至今由XXX同志担任村党支部书记。本届期内：(1)累计债权账面余款305598.74元，比上任期增加152346.67元，主要是投入XX公路275873.70元，未冲账。(2)累计债务：内部往来165641.03元+信用社贷款9244.59元+应付款253524.84<其中债务化解216759.70元>，共428410.46元，增加211782.10元，主要增加的是债务化解款。(3)累计固定资产账面余款164750元，比上任期减少34604.30，主要是核减林区公路水毁等工程。(4)为民办实事和基础设施建设项目8件：XX自来水，XX水泥路，XX自来水，闭路电视联网，XX自来水水坝，一、二组水泥路改造，XX公路的投入以及小型水利，共投入资金368453元。
二、审计事项
村财总收入对比情况：3年村财总收入1200281.12元，比上届增加收入837311.23元，比增230.7%。3年村财总支出1032571.84元，收支相抵结余167709.28元，其收入详细情况如下：
1、村财总收入1200281.12元
(1)经营收入合计943696.72元，其中林地使用费82697.7元，林价收入552407.02元，林权转让费308592元。
(2)财政拨款及上级补助收入合计225184.40元。其中财政拨款30724.40元，上级补助收入194460元。(组织部11000元、乡村建设办公室36000元、乡村公路养护站补助3000元、民政办4000元、线路补偿6500元、林业集团补助55000元、烟草回成33960元、专项补助化解农村义务教育资金45000元)。
(3)其他收入31400元(其中化解农村义务教育减债收入25300元)
2、村财总支出1032571.84
(1)经营支出179008.90元。其中：①农业81536.90元含烤烟费用补助72863.4元，水利补助7470.50元，畜牧1203元;②基础设施支出32281元;③XXX自来水56299元;④电视联网4000元;⑤林业费用4892元。
(2)管理费：248253.24元。其中会议费(纪念品、误工补贴)22560.20元，报刊费17368.72元，培训费3700元，其它14036.90元，办公费19589.49元，邮电费3936.93元，车旅费28655元(三年来小车费用14160元，其中计生用车3830元)，干部工资及奖金132446，其它人员工资5960元。
(3)其它支出总计220997.20元。其中其它支出46954
元，赞助支出10770元，购修费33870元，活动费用14082，赔偿款5750元，村两委会议用餐、招待费累计金额109571.20元(其中会议用餐40377.80元，林业用餐16843.50元，计生用餐17649.90元，其他用餐34700元)。
(4)应付福利合计38138.80元。其中卫生2037元，文教4362.90元，计生费用15089.40元，其中零星费用及车费10851元，车旅费4238.40元，困难补助11330元，低保配套资金2000元，其它3319.50元。
(5)债务化解支出70300元。
(6)XXX投入款275873.70元。
截止3月份底：现金账面余额借方723.35元，银行存款3800.82元，其中农财中心账面余款3087.90元，信用社存款712.92元。
三、主要问题与分析
1、长期投资中1600元原国库券尚未落实去处，信用社股金1500元据查在XXX手中，应抓紧落实冲其内部往来账户。
2、本任期审计中会议费、招待费、计生伙食费严重偏高，年均支出33520元，占总收入10%。
3、本期村基础设施建设等工程项目未实行投标承包和签订协议，缺乏工程质量、资金的透明度。
4、2009年3月6凭证村主干奖金计5860元，8凭证所谓降温费1200元，合计7060元属突击发奖金，因村主干基本工资13凭证经乡纪委审核测算内，应予退回村财。
5、在争取上级资金财物等费用过大，以后应予纠正。
6、民主理财小组未发挥其作用，监督不力造成村资金支出失控。
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四、评价与建议
评价：XX村2006年4月至2009年3月村干部任职期间：一是能积极筹措资金抓收入，争取上级补助收入，比上任期增加收入83.73万元，比增230.7%，也是历届收入最高的。二是本届村主干基本能履行乡政府规定的村财乡代管制度，进入农财中心款项达92%。三是所筹集村财收入能积极投入为民办公益事业，如XX自来水，XX自来水，一、二组村水泥路，XX电视联网、自来水等。四是在XX公路建设项目上也投入27.50万元，获得乡政府领导和村民的好评。五是财务管理方面村干部基本能够自觉遵守财务制度，内容、票据基本清楚。但是。依然存在村主干向外收取现金抵支发票代行报账员权利，违反现金管理制度的'要求。
建议：一是今后应在工程投标建设项目上应按乡纪委规定执行，提高资金使用的透明度。二是严格控制非生产性支出，特别是招待费、会议费要认真按规定用餐限额支出制度。三是要认真推选出有文化、有责任心、懂业务的村民代表组成2-3人的民主理财小组，充分发挥村务监督作用，协同管好用好村集体资金的使用效率。四是村主干突击发奖金5860元、发降温费1200元，合计7060元要追缴。
XXX乡离任经济责任审计小组
20xx年6月13日
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