金融创新和风险管控的相关性分析论文
“冰灯”通过精心收集，向本站投稿了10篇金融创新和风险管控的相关性分析论文，以下是小编为大家准备的金融创新和风险管控的相关性分析论文，希望对大家有帮助。
篇1：金融创新和风险管控的相关性分析论文
金融创新和风险管控的相关性分析论文
一、分析金融创新和风险管控的关系
金融创新和风险管控，究其本质就是金融效率与金融安全的关系，他们之间存在着彼此替代与彼此补充的不可分割性。彼此替代，主要侧重于表现在对金融效率的提高，一旦放松看对金融风险的管控，极有可能给金融安全造成一定的负面影响。然而若是侧重于金融安全，那么过度的风险管控常常又会降低金融的效率。彼此补充，既表现在金融效率的基础是金融安全这一方面，又表现在金融效率的提高将会增强金融的安全性。由此可见，高效率的金融市场能够促使信息传递得更快、更充分，能够让市场结构更加合理、科学。
二、当前金融创新和风险管控存在的一些问题
(一)金融创新的层次较低
目前，中国的商业银行金融创新项目比较普遍，剖其本质大多是对传统业务进行了改进与组合，而真正针对中国金融消费者特点的创新产品鲜有问世。此外，金融创新产品还存在着比较严重的同质化现象，当一家银行自主研发新产品之后马上就会有其他银行跟风而上的。更值得重视的是，因为金融创新的技术含量普遍较低又受到人力资源、市场环境等因素的制肘，导致了中国的金融创新领域缺少高技术含量以及高附加值的业务开发。
(二)欠缺金融创新的风险管控能力
当下，不少中国商业银行基本上都是在大量模仿和引进国外的金融创新模式，因此都非常关注短期的规模效应，反而对金融创新背后隐藏的风险定价机制以及管理措施缺乏足够的分析，特别是在风险识别、计量、监测等方面与国际的先进银行还是存在比较大的差距，缺乏强有力的金融创新风险控制体系。
(三)金融创新的基础设施建设难以跟上
1、缺乏完善的金融市场法律法规
现阶段，针对商业银行业务经营规范的法律，主要还是依靠1995年出台的《商业银行法》，可见国内对新产品、新工具、新技术的普及推广所带来的法律责任界定以及对金融创新知识产权的保护力度缺乏重视。
2、严格的金融管制现状
目前，中国在市场准入、业务范围等方面，基本上都不同程度地存在着严格的金融管制，从而束缚了金融创新的步伐。
3、较低的信息技术水平
从目前看来，中国的金融创新和信息技术融合度还需要一定时间的`磨合。
4、过分倚重传统业务与传统市场
中国的商业银行在金融创新方面，显然缺乏长远眼光以及对市场的洞察能力，更缺乏具有高素质的创新人才。
三、对金融创新和风险管控的几点建议
(一)建立和完善良好的金融创新机制
1、加大对组织机构建设的重视力度，为金融创新提供组织保障
商业银行应当设立专业化的组织机构，对金融创新的市场调查、可行性分析、创新建议、创新活动的过程进行有效的监督,严格防范并控制潜在的风险。
2、加大对人才队伍建设的重视力度，为金融创新找寻智力支持
商业银行需要要进一步加强对金融创新的资源投入力度，培养和锻炼出一批具有较强创新意识与创新能力的复合型专业人才，建立一支具有专业素质的金融创新团队，不断巩固其研发基础，快速推进金融创新工作。
3、加大对奖惩体系建设的重视力度，为金融创新打造合理的激励约束制度
应当通过制定具体的奖惩办法，逐步形成以市场为导向的研究开发目标、完整健全的组织体系以及科学合理的协调机制，避免和减少盲目的金融创新，让金融创新真正服务于市场，适应经济建设和发展的需要。
(二)构建全面的风险管控体系
在金融创新中，商业银行必须确立全面的风险管理意识，着眼于科学的风险评估和预警体系的建立，才能有效保证金融创新有序进行。同时，还要加强内部控制体系的建立，确保内控机制权责明确、运作有序。此外，还要积极建立信息披露机制，有效地运用现代化的信息处理和通讯技术，运用信息在商业银行内部以及和客户之间的高效传递，由此加强决策和经营管理活动的有效性。
篇2：加强建设进度风险管控论文
加强建设进度风险管控论文
本文主要阐述影响水利工程建设进度的风险因素以及具体的预防和控制措施，希望能为相关人员提供理论参考，以保证水利工程建设顺利开展。
水利工程建设是利国利民的重要措施，但由于水利工程建设具有规模大、技术要求高、施工难度大、影响因素多等问题，增加了水利工程建设困难。因此，有必要加强对各种风险因素展开分析，以此保证水利工程建设进度得到有效管理，使水利工程充分发挥应有的社会效益和经济效益。
1水利工程建设进度风险分析
1.1内部风险因素
内部风险因素主要是由设计、监理、业主、承包商等四项内容组成。一是设计方面：具体包括工程设计错误、设计图纸交付不及时、地质勘测不充分以及技术方案缺乏可行性等;二是监理方面：监理工作职责设置不够分明、审核图纸不够重视、监督检查失误以及质量验收不够严谨等;三是业主方面：具体包括业主拖延工程款、决策机制不够完善、施工场所提供不及时、内外组织协调不配合等;四是承包商方面：施工单位现场管理不够到位、管理水平较差、缺乏足够的施工经验、施工机械和施工人员施工效率比较低等。
1.2外部风险因素
外部风险因素具体有自然因素和社会因素组成。自然因素主要由地质条件、水文条件以及恶劣气候因素等构成;社会因素包括水利工程建设当地区的政策法规、经济条件、资源情况以及部门和民众的干扰等因素组成。
1.3项目自身因素
考虑到一些水利工程建设具有技术复杂、施工难度大等问题，在某种程度上对工程建设进度造成一定影响。比如说在南水北调工程中，由于填土料场中的土料有较高的含水率，并且膨胀土工程量较大，种种因素均为水利工程建设进度带来了难度。
2水利工程建设进度风险的预防和控制
2.1决策阶段风险预防和控制
在水利工程决策时期，水利相关部门都会制定出切实可行的施工项目建议书，以保证人们的合法权益，促进国民经济的持续稳步发展。首先，在决策拟定过程中，必须实地勘测施工现场，同时大量收集相关材料，对水利工程建设规模、施工进度、整体布局、施工成本等因素做到充分掌握。其次，在水利工程建设项目建议书呈递之前，有必要科学分析工程项目的可行性，通过在现场勘测和调查，论证施工设计规划，充分评估施工技术方案是否具有可行性，以此为工程建设提供理论基础。可以说针对水利工程展开可行性分析，对于水利工程施工进度具有决定性影响，并且也是保证工程施工质量的关键所在。在水利工程项目决策阶段，有必要对以往的施工经验提高重视程度，加强借鉴，特别是相关工程的经验信息。
此外，相关人员可以通过逆向思维展开分析，比如说如果水利工程建设项目失败，具体是有哪些因素影响，之后针对某一影响因素展开具体可行的预防措施，以最大程度的降低项目施工风险。关于分析影响施工进度的风险信息，可以采取多种风险分析方法，比如说投资风险，可以对当地区法律法律做到心中有数，并且通过市场调查了解各种施工材料价格，最后结合资金投入展开科学分析。在水利工程项目决策阶段，需要充分结合风险识别，充分发挥出风险识别方法的功效，以此进行有效的识别，实现对风险的提前预防及时发现和转移风险，确保在工程施工全过程中有效监控风险。最后，列表统计工程项目的实施情况，建立健全风险监控制度和报告机制。
2.2建设阶段风险的预防和控制
水利工程建设主要是由招投标阶段、施工阶段，以及竣工验收阶段等环节组成，能否加强对上述阶段风险的有效预防和控制，是决定水利工程进度能否有效落实的关键所在。因此，在具体工程建设过程中，必须对上述三个阶段的进度管理强化注意，确保水利工程建设顺利开展。在招投标阶段，招标单位需要保证招标程序合法公平，严禁出现滥用私权的行为。在当今时期，我国建筑行业发展非常迅猛，增加了建筑市场的竞争程度，基于此种情况考虑，存在一些建设单位，通过不合理的方式获取工程承包权，并且在工程建设中获取不法利益。此种行为导致招投标方风险的出现。在工程建设过程中，要求监理方充分体现出自身的监督职能作用，能够在施工建设过程中发挥出自身价值，强化管理和控制施工的.各个环节，确保工程建设在监理的环境下全面开展。此外，针对水利工程建设承包商加强监督管理，同样至关重要。比如说监督工程分包事项，控制风险;结合施工合同的各项条款，制定切实可行的控制措施，保证施工进度，防止由于改变施工计划而出现的风险。在水利工程建设阶段，加强对各种风险的分析，采取科学有效的施工进度管理措施，一方面有利于确保工程建设顺利开展;另一方面有利于促进施工单位社会效益与经济效益的提升。
2.3加强对水利水电工程的选址和工程规模的控制
在水利工程建设施工之前，相关人员需要实地考察施工现场周围的地质和地形，以此保证施工得以顺利开展。并且充分分析有可能会发生的地质灾害问题，避免其影响水利工程建设，造成不必要的损失。在水利工程施工中，通常情况下需要采取有效的措施，避免出现滑坡、地质结构断层情况;同时采取科学施工措施，尽可能避免在具有风险的地段进行施工。
2.4增强工程的结构设计和具体的施工过程管理
考虑到水利工程建设很容易受到地质条件影响，所以需要结合施工周围地质因素，合理设计工程计划和工程结构。此外，在施工建设阶段，为严格管理工程建设进度，要求管理人员具有良好的风险管理意识，能够在建设阶段合理协调各方面管理工作，以保证工程建设有序开展。此外，加强对管理人员的培训，强化其风险意识，能够将风险管理落实到位。
3结语
在水利工程建设中，进度控制属于非常重要的内容，加强对影响水利工程进度的风险因素进行管理和控制，对于工程建设进度具有重大意义。因此，必须对各种影响因素加强有效预防和控制，尽可能的将风险控制到最低，从而保证水利工程建设合理有序进行。
篇3：电气工程安全风险管控论文
随着国家电力行业的迅速发展，高压工程建设速度越来越快，电网建筑规模不断扩大，对施工质量要求越来越高。在实际线路施工过程中，受到地形、自然、线路的影响，施工人员要进行高空作业，大大增加施工安全隐患和风险。对电气施工而言，具有很强的专业性，具体包括地基施工、地质测量、杆塔架设等，很容易安全事故。因此，施工单位要分析潜在的安全隐患，控制好安全风险管理，并对安全风险进行严格的控制和管理，保证施工安全和施工质量。下面首先分析输电线路施工安全管理存在的问题，接着提出了相应的解决措施。
1.电气施工安全风险
在电气工程施工过程中，涉及很多内容，对施工安全管理要求比较高，很容易受到外界因素的干扰，增加了安全隐患。下面就针对电气施工安全风险展开论述。1.1工程安全基础存在问题。在电气工程施工过程中，施工单位虽然制定完善的安全管理规章制度，明确了安全管理标准，努力提升安全施工管理水平。但是在实际管理过程中，施工人员没有认真落实安全施工责任机制，对安全风险认识不到位，尤其在进行爆破、开挖、登高以及杆塔工程施工过程中，危险性比较高，安全风险不断增加，影响了电气工程安全施工管理。1.2安全管理责任落实不到位。对电力工程线路安全管理人员而言，没有结合实际情况，深入施工一线，对潜在的安全隐患无法正确识别，无法真正掌握在施工过程中产生的巨大安全风险。在实际管理过程中，存在失察的情况，无法真正把安全管理责任落实到位，影响电气工程的安全管理，威胁到施工人员的人身安全。1.3现场安全管理不到位。在实际安全施工现场，施工安全管理制度不完善，没有严格制定施工安全管理的规程，安全管理责任落实不到位，出现逐级减弱的情况，导致施工现场安全管理机制流于形式，无法充分发挥现场安全管理的作用。另外，还有的施工单位不重视施工技术安全管理，没有制定完善的安全管理组织方案，存在套用的情况，安全施工技术交底工作不到位，不利于安全管理工作顺利进行。1.4安全投入不到位。在进行电气施工过程中，就要不断增加安全投入，为电力工程施工创造安全的施工环境。但是实际过程中，随着电网建设规模不断扩大，施工企业为了满足实际施工需要，就聘用大量的施工人员，这些人员没有经过专业的安全培训，具有很强的流动性，缺乏必要的施工现场的安全管理经验，增加了安全施工管理难度和安全管理风险。另外，施工单位为了获得更多的经济效益，就忽视了安全投入，无法帮助施工人员进行有效的管理，对影响施工安全的机械、设备、工具没有进行有效检验。
2.电气施工安全管理风险规避措施
2.1控制线路工程施工流程。
在进行电气施工过程中，要严格施工标准，做好基础施工质量；施工单位要选择经验丰富、素质较高的施工人员。在进行土方施工过程中，要做好地质勘查工作，考虑地下水位，避免出现坍塌的情况，保护施工人员的人身安全。在进爆破施工过程中，施工单位要科学合理分析爆破范围，明确爆破标准，保证施工人员安全。施工单位要结合实际施工特点和性质，建立完善的施工组织计划，控制好整体的施工流程，建立完善安全施工管理体系，对施工人员进行具体的指导，减少外界不良因素的干扰，有效的规避安全风险。
2.2控制施工质量管理。对电气工程施工而言，施工存在质量问题，会增加了施工的安全风险和安全隐患，威胁到施工人员的人身安全。在进行电气工程安全管理过程中，施工单位要加强对施工质量的管理，制定完善的管理计划，不断解决遇到技术难题。因为对电气工程施工而言，需要采用先进的检查方法对存在的质量问题，不断消除潜在的安全隐患，避免出现安全事故。比如在实际施工过程中，出现暴雨、冰雹或者大风等天气，会对线路施工产生极为不利的影响，导致线路出现断裂的情况，需要施工人员在极端天气过去以后，进行抢修，保证施工质量。在电气工程施工过程中，需要进行大量的架设工程，施工距离很长，增加了各个联系点的难度，因此，在进行高空作业过程中，施工单位要为施工人员提供可靠稳定的`安全防护设备，保护施工人员和人身安全。作为施工人员要充分了解线路布局，加强自我安全保护意识，制定完善的施工安全管理计划，明确施工人员的责任，严格按照施工安全标准进行施工。
2.3做好施工人员的安全技能培训。在电气工程施工开始前，施工单位要结合施工人员特点，对他们进行严格技能培训，不断优化人力资源结构，从根本上提升他们的施工技术，不断积累相应的安全技术经验。另外，施工单位要建立完善的三级安全网安全协议，结合实际施工情况，明确安全管理人员的职责和责任，对施工人员实际施工进行安全方面的指导，提升安全管理的针对性，避免出现不必要的安全事故，造成人员伤亡和财产损失。在实际培训过程中，施工单位要求施工人员认真观看电气安全事故视频，通过实际的教训，提升施工人员人员安全风险防范意识，在施工过程中坚决避免违规操作施工，提高安全文明施工意识，善于发现在施工过程中存在的安全隐患和风险，提高自我风险防范意识，有效规避在施工过程中出现的安全风险，保证施工能够安全顺利进行。
篇4：分析企业投资管理与风险管控论文
分析企业投资管理与风险管控论文
我国企业投资管理存在的问题
投资即存在风险，我国投资的高风险性和我国企业的投资对象具有十分密切的联系。改革开放初期，投资者一般是具有很高的社会地位的人，这在一定程度上减小了投资的风险。有风险的对象一般是刚刚起步或者还没有起步的高新技术产业里面的力量较微弱的企业，这些小企业一般来说，都看重企业的发展潜力，但是，这种潜力只是一个预估值，这种不确定性使得企业的投资具有一定的风险。这种风险包括了技术上的风险、市场接纳程度上的风险和财务上的风险。目前我国企业存在的投资管理上的`问题表现如下：
1。缺乏风险管理的意识我们国家是从计划经济转型为市场经济，很多企业还较为缺乏风险管理意识，没有积极地规划、控制企业风险。大部分企业的风险管理比较随性、不规范，没有提高到专业管理的高度去大力推行系统、科学的风险管理理念。
2。没有设立有效的风险监控机构和制度对于风险管理，一般的企业没有明确的规定或者责权制度，直接导致风险管理的工作职责不明确，各个部门或者岗位之间互相推诿责任，使得风险管理缺乏约束。在企业生产发展环境如此瞬息万变的情况下，如果不对投资活动采用一种科学的管理方法，不对投资风险进行定期复核和评估，将会降低企业适应环境变化、管理和规避风险的能力。企业应该根据时代的发展要求，建立一套适合自己的风险监控机制，这种机制需要具有对风险的识别、对识别分析出来的结果进行有效的控制。目前，在我国企业里，这种机制还比较少建立。
3。不能充分掌握市场信息、财务管理人员的素质有待提高财务管理等相关人员必须认真进行市场调查和市场分析，寻找全面的投资信息，并要从动态的角度分析企业投资活动的各种可能性和相关风险系统。这就要求我们企业的财务人员摆脱传统经济的影响，提高自身综合素质和业务素质，以适应市场经济环境的要求。
企业投资风险管理的策略
投资不可避免地存在风险，如何加强对风险的控制与管理，需要企业采取行之有效的管控策略。
1。分析投资环境，确定投资规模企业在进行投资前，首先要进行宏观分析，预测被投资行业的竞争程度，一般要选择没有极端垄断（如能源、公用事业），而竞争性又不很强的行业投资。其次，要预测企业本身能占有多大市场份额、市场需求大小、只有充分了解市场情况，才能防范市场风险。在确定了投资环境良好前提下，要进一步确定投资的规模。目前我们大多企业效益不佳的原因之一就是未能形成规模投资效益，运营成本较高，缺乏竞争力。在企业财务风险可接受范围内，扩大投资规模可以带来成本的节约，相当于带来投资收益的增加，降低了投资的风险。
2。注意通过多元化投资分散企业的投资风险多元化投资有利于企业分散风险。但是不能盲目地搞多样化，如果企业对自己的整体实力没有清醒的认识，很容易遭受巨大损失。另外，在运用多元化投资方式以分散投资风险的问题上还需要关注几个方面：
首先，是地区的分散。通过国内、国外分散投资，减少将资金投资于一国、一地的风险。通过区域分散，将资金投放于不同区域，利用不同区域的特点和优势来降低投资风险。
其次，行业的分散。通过风险评估，在不同行业投资，可以降低行业萧条的风险。但是，由于行业的跨度较大，对企业实力和经营管理水平的要求也就相应提高。
再次，投资多元化的时机选择。企业投资多元化往往需要一个前提条件，企业本身专业化得到了充分发展、已经拥有非常雄厚的经济实力和竞争能力，足以支持企业在其他领域生存和发展。
第四，管理协同与投资相关性。从投资组合看，投资种类越多，组合风险就越小，完全负相关的项目组合，风险也最小，但这只是一个角度。从企业管理角度看并不尽然，企业进入多个不相干领域后，管理工作会加重，对业务的陌生，会导致管理上的协调活动和可能造成的决策失误相应增加，在一定时期内反而会加剧企业的投资风险。
总之，投资风险的存在要求企业加强投资前、投资中及投资后的风险控制与管理，承认投资风险的客观存在并认清其投资回报不确定性的本质，掌握投资风险管理的主动权，将风险可能导致的损失减少到最低程度，最大限度地实现企业价值最大化的目标。
篇5：商业银行金融创新风险管理对策分析
商业银行金融创新风险管理对策分析
一、商业银行金融创新的潜在风险
1.金融创新增加了表外风险。金融期货、金融期权、远期协议、互换均属于表外业务的创新，由于表外业务不在资产负债表中反映，但一定时间又可能转化为商业银行的真实负债，因而表外业务的发展也加大了商业银行经营过程中的潜在风险(即没有在资金平衡表中得到反映而又可能转化为商业银行真实负债的业务或交易行为可能带来的风险)。
2.金融创新可能弱化银行监管。金融创新可能使得金融监管出现“真空”地带，由于监管的创新总是滞后于业务的创新，以至于监管机构对商业银行监管的现有体制中往往缺乏对创新业务的监管措施。另外，表外业务的迅速增长使监管机构对商业银行财务报表的分析更趋复杂，因而增大了金融监管的难度，降低了金融监管的有效性。部分金融创新是应对金融风险的需要，但作为金融创新的结果，相当一部分金融产品的风险却伴随着创新过程不断加大。
二、当前商业银行金融创新风险管理存在的主要不足
金融创新风险管理已得到包括监管部门和商业银行经营管理者在内的高度重视，但由于缺少可靠实践和成熟经验，国内商业银行金融创新风险管理还存在多方面的不足。
1.风险管理意识不强，风险管理体系不健全。全面风险管理理念还没有有效树立，没有形成全行认同的风险管理文化，系统而完整的风险管理战略还有待于加强。同时，部分人员将风险片面地等同为违规、案件和损失，一些风险管理人员将风险管理简单地理解为控制，部分业务人员将风险管理看作是业务拓展绊脚石。
2.风险管理方法单一，风险防范经验相对不足。虽然当前部分银行已经引入了风险价值、持续期等概念和量化管理等模型，但多数还没有得到很好的实际应用，因为银行内部风险管理人员还需要大量时间来消化这些理念和方法，深入了解和准确把握其内在的关键。另一方面，银行对业务创新风险估量也不够，风险防范经验不足，业务创新的内部管理和风险控制机制还没有真正形成。
三、商业银行金融创新风险管理的对策
1.明确风险管理原则。商业银行在创新新产品，推出新业务时首先要遵循谨慎决策的原则，不能盲目从事，急于求成。其次，商业银行还要遵循分散风险的原则，扩大经营范围，完善产品种类，以达到分散风险的目的`。此外，商业银行在创新过程中，还要遵循规避风险的原则，合理避开高风险业务，以达到规避风险的目的。
2.完善商业银行公司治理结构和内部控制体系。银行内部控制建设在风险管理中占有重要的地位，因为它是抵御金融风险的第一道防线，创新很大一部分风险可以通过内部科学的制度安排来消除。在组织安排上，要设立独立风险管理部门，使业务创新与风险管理决策适度分离，相互牵制。要构造合理的内部控制组织架构，建立完善的信息系统、网络管理和责任追究制度。
3.进一步树立全面风险管理理念。风险管理的内容应由单一的信用风险管理拓展为分散在不同管理部门的多种风险的集中管理，如信用、市场、操作性风险;风险管理技术应由定性分析向定性与定量分析相结合的方式转变，逐步运用数理统计模型来识别、衡量和检测各种新型金融交易行为的风险;风险管理的重点应由单纯强调审贷分离向构建风险管理体系转变，建立网状全面风险监管机制。
4.建立银行动态风险评估体系及科学的内部评级体系。充分运用信息技术，建立管理信息系统，加强银行内控电子化管理，健全会计信息质量保证机制，提高信息传递效率，以保障银行业务的正常运行。建立金融创新风险预警系统，建立动态的金融创新风险评估模型，对金融创新活动进行事前、事中和事后控制，以实时反映和控制银行的金融创新风险。另外建立科学的内部评级体系，真正实现评级的制度化，规范化，消除主观因素的影响。
5.加强外部环境的监管。一是加强监管部门对创新风险的监管。国外银行创新是在比较完善的金融体系和市场环境下进行的，而目前中国的市场体系还不够完善，更需要加强监管，提高监管水平。对可能造成巨大风险的创新活动，监管部门要组织人员进行专门研究，必要时还可以直接介入。这是强有力的外部防线;二是行业的自律。与来自监管部门的监管相比，行业的自律具有相当大的灵活性，对银行也具有一定的约束力，这是具有灵活性的外部防线;三是建立并完善社会信用体系，这是防范银行金融创新风险的基础。进一步健全和规范信用环境，强化对企业和个人的约束，可为银行金融创新活动打造更坚实的基础。
篇6：交通运输企业财务风险及管控措施论文
交通运输企业财务风险及管控措施论文
摘要:
现代人们的生活节奏越来越快，人们为了节省不必要的时间，提升生活以及工作的效率，会选择更加快捷的方式进行运输，在这种新形势下交通运输行业开始迅速崛起，但其财务中存在的风险也随之呈现了出现。以国企性质的交通运输企业财务存在的风险及问题为切入点，在对财务风险基础理论知识的了解下，结合新形势下交通运输业财务上存在的风险，对财务风险控制方式进行论述，并对新形势下交通运输业进行风险管控措施的必要性进行总结。
关键词:
交通运输；财务风险；风险管控；营改增
目前我国运输行业已经取得了极大的发展，运输企业内部也在对自身的经营管理模式进行调整，尤其是在财务管理方面，更是按照时代以及企业的发展战略对自身的财务管理模式进行了调整。新形势的到来，虽然为运输企业带来了更多的发展机遇，但其也带来了一定的风险，尤其是在财务方面的风险，对企业的经营发展造成了一定的负面影响，而想要对目前企业的财务风险进行有效的管控，首先就需要对交通运输行业中的财务风险进行全面的了解。
一、财务风险
在进行交通运输时，很有可能会因为受到内部或者外部因素，而使企业的经营受到影响，这对于企业的发展是十分不利的。而且目前国企型运输企业都拥有一定规模的固定资产，企业的运营中会遇到很多的不稳定因素，这些因素一旦处理不当就会形成风险，由于在一个企业的运行中，财务工作的内容涉及范围较广，很多工作项目都与其存在一定的`联系，因此这些风险会在最后统一集中在财务方面，形成财务风险。运输行业中的财务风险重要体现在高不确定性、客观性以及系统性三个方面，像运输时的天气情况、运行的车辆情况以及路面情况等等，这些因素多数都是不可控的，会对经营造成的影响未知性较强；而道路堵塞以及诉讼失败等风险，也证明了风险的系统性，在社会发展的新形势下，运输国有企业面临的财务风险形式也发生了一定的变化。
二、新形势下，国有运输企业面临的财务风险
(一)企业内部控制方面
企业内部的控制风险主要呈现在两个方面：
一方面，部分国有运输企业并没有在内部建立基础性较好的管控环境，企业的经营方式往往系统性不足，持久性较为缺乏，而企业现有的相关政策并不能完全满足企业经营的需要，而且运输行业存在的劳动力结构方面的状况，也很容导致企业人员的工作的积极性不强；
另一方面，一些企业并没有对审计工作的作用予以正确的认识，导致企业内部的审计工作往往很难开展，其具有的作用无法正常发挥出来，导致了风险的产生。
(二)经营方面
由于运输市场的竞争越来越激烈，企业为了能够符合市场的要求，达到预期的经营目标，纷纷开始对自身经营的项目进行了拓展，以期望能够帮助企业得到更好地发展。但这也导致了目前运输市场的无序竞争，企业经营的风险也就此形成。
三、对财务风险进行管控的措施
新形势下，财务风险的管控形式也发生了一定的变化，笔者在此，将就营改增、国企内部改革以及经营风险管控三个部分对运输企业的财务风险管控措施进行介绍：
(一)营改增后，运输收入管理的优化措施
针对营改增形势，收入管理的改革主要体现在两个方面：
一方面，要对现有的业务流程进行梳理，对内部制度进行优化。要以营改增为依据，对财务工作的每个环节进行完善，尤其是风险较高的税务环节，要加强对税务的内部管理，从而对税务风险进行控制；
另一方面，由于营改增这项工作涉及的内容较广，在执行时必须要多部门共同配合才能实现。因此，企业内部部门应相互配合、相互协调，进而使财务管理工作更加规范化、正规化，进而对可能存在的财务风险进行有效的把控。
(二)对企业内部进行改革，提高风险管控水平
1、构建完善的内部审计系统
各运输企业要在原有审计工作的基础上，对审计系统进行完善，要强化对原始凭证的审计，要进行实地调查，同时要要求负责领导要对原始凭证进行确认并签字，并进行多层审查，从而确保凭证的可靠性。此外，企业要设立专业的审计部门，使其能够对企业内部财务工作的开展进行全面的监督和审查，要始终保持客观的态度，一旦财务操作存在问题，审计部门应及时对其进行制止，避免在资金使用方面出现风险。
2、对企业成本进行有效管控，增加企业盈利
在目前新形势之下，运输企业在对内部工作进行改进时，必须要对企业的经营成本进行控制，要在实践中不断对成本管理方式进行改进，进而对企业的成本进行有效的控制。同时，要加强对企业基层员工的重视，要将他们的工作热情充分激发出来，使他们成本成本管理开展的主要动力，从而在企业内部形成一股良好地风气，增加运输企业凝聚力，进而有效降低成本方面的风险。
(三)对经营风险进行管控，降低风险的影响
针对目前国有运输企业存在经营风险方面的问题，企业首先应在企业内部设立健全的血财务风险预测报警系统，要保证该系统能够及时对企业的财务状况进行准确的评估与管控，从而帮助企业有效规避或者降低财务方面风险的发生，确保企业的正常运行；
其次，企业要采用科学的方式，对企业内部财务工作各环节的落实情况进行深入的研究，并按照企业本身的运输情况制定出多种情况下财务风险管理方案，保障风险管控的高效性。同时相关人员必须要认识到对风险进行预测和管控才是最终的目的，因此各企业不仅要对已经存在的财务风险进行控制，同时还要对提高对风险进行预测的水平，进而从源头开始就对企业的财务风险进行控制。
四、结束语
通过本文对运输企业财务风险的介绍使我们了解到，进行有效的财务风险管理，可以有效减少企业财务方面的损失，在对财务风险进行有效规避的同时，还能加强企业内部的风险认知程度，从而使企业内部的风险管控更加高效化、科学化，为运输企业的发展奠定了良好地基础。
参考文献：
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[3]孔伟.论交通运输企业财务管控及其改进[J].全国商情(理论研究),2012,06:53-54
[4]洪君健.交通运输企业的财务管理及有效改进[J].经营管理者,,04:109
篇7：医院成本管控分析论文
1．1房屋建筑物随着医疗卫生事业的普遍发展，医院做大、做强的观念滋生蔓延。具备一定实力的医疗机构纷纷通过各种方式，扩大医院规模，提升医院档次，多方位增设分院，建设高档病房，大幅度增加床位，豪华装修……其根本出发点是为患者提供优质的医疗服务。但由于医疗技术的限制，尤其是当地经济水平的影响，特需病房、温馨床位往往得不到充分利用。但无论你使用与否，折旧仍在进行，尤其是负债的基建项目，更是加重了医院的经济负担。
1．2设备医院大多采取公开招标的方式购买设备。招标过程中，各个供应商往往竭尽所能，利用各种手段蒙蔽招标人员，导致设备价格的不真实，加大了医院的购买成本。同时，医院为尽快收回成本，总会利用各种激励措施，例如开单提成、收入与效益挂钩等等，调动医生的积极性，以增大设备利用率，从而加重了患者负担。有的厂家，打着赠送设备的幌子，销售专用耗材，其价格自然在商家的掌控之中，这样一来，医院就被商家牢牢套住。医院的成本被动加大，会相应地转嫁到患者的医疗费用中去。为扩展业务，医院有时会通过举债的方式购买设备，同时银行利息会加大医院财务费用，资产负债率如果超过警戒线，将会给医院发展造成障碍。更有一些医疗机构，为了提升医院档次，不切实际地引进高档设备，其利用率达不到预期目的，造成闲置浪费。
1．3药品
1．3．1药品成本加成政策。目前，国家对药品零售价实行实际购进价加成的原则。越是购进高价药品，相应加成就越多，利润就越高。因此，医院对低价药品不太买账，导致了低价药品没有市场。于是，各地厂商纷纷将药品剂型、规格、包装略作变动，重新更名定价，在其成分与疗效不变的情况下，价格成倍增长。
1．3．2流通领域利润偏高。药品流通要经过代理商、批发商、医药代表等诸多环节，等到了医院，价格已是出厂价的数倍。另外，在药品经营过程中，医药代表免不了要做相应的工作。例如，入院要交新药科研费、医院学术会议费、科室、设备开业赞助费……这一系列的费用，都将体现在药品价格与药品销售量中。
1．3．3以药养医现象突出。医院的收入中，药品仍旧占了很大的比例。虽然当前药店的数量不断增加，但患者对医院药品的信任度仍然高于药店，宁愿多花钱，也要去医院买药，为的是放心消费。另外，医保政策的不完善，使得部分社区门诊及药店无法与大医院竞争。
1．3．4开大处方现象严重。供应商为增大药品供应量，往往以高额提成的方式贿赂医生，以便达到药品的最大销售量。另外，有的医院实行“大收减大支”的.绩效激励管理措施，刺激了医务人员开大方、用贵药，以求收入的最大化。
1．4人力成本随着医院规模的不断扩大，所需的人力资源将迅速膨胀。根据现行的人事干部管理体制，干部能上能下、人员能进能出的格局尚未完善，医院内部机构臃肿、人员涣散的状况仍然没有得到完全解决，导致人员工作效率低、人力成本较高。
2如何降低医院成本
2．1建立科学的补偿机制在市场经济条件下，政府投入的缺失造成了公共卫生领域和百姓的基本医疗得不到有效保障。实际上，我国医疗事业大部分的贡献来自老百姓缴税以后再次掏自己的腰包。“不能什么都推向市场，也不能都要求自费。”这是卫生部长高强同志在分析“看病难，看病贵”原因时强调的一句话。对承担政府职能的公立医院，财政应适当给予一定程度的支持。
2．2调整医疗资源配置结构目前，全国的医疗资源80%在城市，20%在农村，医疗卫生领域的高新技术、先进设备和优秀人才基本集中在大城市大医院。老百姓得了病在当地得不到有效治疗或者不相信当地医疗机构，直奔大医院，从而让这些医院陷入门诊的海洋中，而当地社区门诊的作用却得不到充分发挥。不但浪费了宝贵的医疗资源，这种现象对整个国家的医疗技术和可持续发展都非常不利。
2．3整顿药品和医疗设备市场秩序
2．3．1如何控制药品价格。首先，要鼓励药厂生产低价位药品，并适当给予扶持;其次，控制药品流通环节，尽量减少批发周转次数，所有药品实行公开招标，努力减少药品购进成本，坚决打击商业贿赂，禁止药品收入与科室及职工利益挂钩，杜绝一切形式的药品提成。
2．3．2对于设备的购入，尽量采取正常渠道。如确属筹资需要，必须手续完备、合同完善，符合国家法律法规的规定;对所购进设备明确权利与义务，保证设备的正常运行;建立完善的管理制度。另外，医疗机构的专用设备，必须经过科学地论证考察，确属业务需要，方可购进。
2．4完善医疗保险制度目前为止，城镇医疗保险覆盖面尚不乐观，农村新农合的保障能力也非常有限。这也是群众小病不愿看，大病看不起的原因。同时，社区卫生的医疗保险尚不广泛，导致大医院门庭若市，小社区冷冷清清，不能形成竞争格局。
2．5加强行业监管力度卫生行政部门应该加强对医疗机构的监管，从医院规模、设备购置、新技术准入、财务收支、医疗收费等方面入手，严格控制盲目扩张，全方位监控医疗机构运行质量。
2．6强化医院财务管理长期以来，医院的财务仅履行了事后核算监督职能，对于收支预算的实施过程没有具体的控制措施。根据医院发展，实行全成本核算和按病种床日收费将是不容置疑的一个趋势，也是医院降低成本吸引病源的根本途径。医院要加强财务管理，切实从细节抓起，全面落实，做到事前策划、事中控制、事后监督，最大限度让利于患者。
2．7改革人事分配制度在人才竞争如此激烈的今天，医院的用人制度改革势在必行。针对机构臃肿、人员涣散的状况，应实行机构归并，人员精简，推行全员聘任制，使职工建立危机意识。同时改革分配制度，一岗一薪，易岗易薪，充分调动职工积极性，提高工作效率。
篇8：试论我国金融创新风险防范金融论文
我们也将其称为违约风险，也就是说因为某种原因，交易的一方没有达到约定好的义务而导致的经济损失的风险，而这种风险我们又可以将其分为以下几种：国家风险;主权风险;法律风险;结算风险。
利率风险，通常是因为利率关系的变动造成损失所带来的风险。基差风险。在金融行业中，在社会经济活动中，商品可以被用来买卖，在这个买卖的过程中，由于价格的变动，就会出现基差，我们就把这个时候所出现的风险称之为基差风险。收益率曲线风险，由于经济价值的变动，会导致收益忽高忽低，这个时候就会产生一定的风险，我们把这种风险称之为收益率曲线风险。汇率风险，就是我们平常所说的外汇风险，是指存在于全球范围内两国或多国之间经济贸易往来时的一种风险。
金融资产和资本或者不动产的变动，会导致自身经济主体受到经济损失，这是一种不可估量的风险，我们就把这种那个风险称为流动风险。常被称为压垮骆驼的最后一根稻草。
篇9：电力营销全过程电费风险管控论文
电力营销全过程电费风险管控论文
摘要：供电企业的销售收入是电费，从某种程度上来说，电力营销工作最后成果的体现也是电费。业扩管理风险要素、电费安全风险要素、现场服务风险要素以及自动化系统风险要素等构成电费风险要素。建立电费风险内部控制体系、完善电费风险控制措施与控制评价，能够最大限度有效防范电费风险，促进供电企业实现又好又快发展。
关键词：电力营销；风险评估；电费风险管控；风险控制
一、电力营销概述
电力营销的基础是为用户提供稳定优质的电力，供电企业要想获得健康持续发展，就必须成功实现电费的回笼，进而取得一定的经济收益。但是在实际生活中，拖欠电费的现象非常严重，随着我国经济社会快速发展，这种由于拖欠电费给供电企业所造成的电费风险日益增大。就供电企业而言，虽然近几年日益重视电费风险的控制，但是总体上还没有建立一个较为完善的风险管理体系。就电力企业外部环境来说，虽然我国企业诚信意识普遍提高，然而很多企业将拖欠电费作为其营销的一种有效策略，不诚信的行为普遍存在，尤其是一些高能耗的企业。本研究以电力营销为切入点，探讨电力营销全过程电费风险管控，从一定方面来说具有很强的理论与实际意义。
二、电力营销全过程电费风险分析
1、风险分析方法
总的来说，供电企业电费风险较为单一，然而其风险源比较多。电费损失的多少直接决定着电费风险对供电企业的风险，但同样的电费损失出现在不同的用户上，其影响的程度是有区别的，所以在评估电费风险时，要针对电力营销全过程与整个客户群，而不是将重点放在一个用户所形成的电费风险。一般来说，风险分析的方法主要包括风险图分析法、模糊综合评价法、层次分析法、ISM模型分析法以及情景分析法等。
2、构成电费风险的要素
电力营销全过程电费风险要素一般来说，主要由业扩管理风险要素、电费安全风险要素、现场服务风险要素以及自动化系统风险要素等构成。
业扩管理风险包括用电项目审核、业扩资料管理以及供用电合同签订等风险。对供电企业而言，有责任审核申请用电的项目，对一些手续不合法或者主管部门明令限制的用电项目，供电企业要果断拒绝其申请。然而在实际的操作过程中，假如供电企业没有对用户的用电资质进行严格的把关，将会造成无形的电费风险。另外用户所提供的相关资料必须与其申请主体要一致，避免将来出现不必要的电费纠纷。
业扩资料管理风险主要是指由于管理用户业扩资料不当，所形成的签订供用电合同、现场勘察及装表接等资料的不完善，假如供电企业与用户发生纠纷，供电企业将会由于原始资料不足而发生电费结算错误，造成不必要的损失。供用电合同签订风险主要是指供电企业与用户没有签订供用电合同，或者虽然签订供用电合同，但是没有详细的附件，供电企业与用户发生纠纷后所导致的诸如电费回收困难等风险。在实际操作的过程中，供电企业要拒绝与非法企业签订供用电合同，尽可能地将合同中的条款进行具体化，在合同中明确双方的责任，避免纠纷发生所带来的不必要损失。
电费安全风险主要包括抄表风险、核算风险、收费风险、欠费风险以及专业管理风险等。抄表风险主要是指供电企业工作人员在抄表过程中所出现的差错或者系统在倒入数据时所发生的差错，用户以实际用电量和抄表电量不一致为由而拒绝缴纳电费所带来的风险。核算风险是指供电企业没有根据国家相关规定及时调整电价，计算的规则与国家相关规定有出入，用户以电费计算有误为理由而拒绝缴纳电费所带来的.风险。
收费风险是指供电企业由于没有依据法定的程序及时通知缴费或者催收，电费不能及时收回所带来的风险。欠费风险是指由于用电企业由于不可抗因素所导致的破产、重组及关闭，形成支付电费的能力下降，而导致电费欠收，或者因有些企业缴费意识薄弱，故意拖欠电费而造成电费未能及时足额收取所带来的风险。专业管理风险是指供电企业人员在电费计算、坏账处理、电费退补及违约金收取等方面，利用职务之便私自牟利所带来的风险。
现场服务风险主要包括人员管理、装置装拆、装置试验检验及故障处置等风险。自动化系统风险包括系统故障、网络安全、应用程序、应用数据以及运行管理等风险。如今电力企业营销工作基本上实现了信息化与网络化，自动化系统所带来的风险相比传统风险更需要引起供电企业的重视，如果未能及时加强对这一风险的管控，业务数据被纂改或者被删除将会给供电企业造成无法挽回的损失。
三、电力营销全过程电费风险控制
1、电费风险控制的基本策略与风险控制手段
电费风险管理活动的一个关键性环节就是风险控制，风险管理者需要采取有效的风险控制策略将电费风险所带来的损失降低到最低。首先要努力降低电费风险事故所发生的可能性；其次要努力降低电费风险事故所产生的损失；最后在不能够降低电费风险发生的可能性与损失条件下，要制定风险转移策略。一般来说，风险控制策略主要包括风险避免、风险转移以及损失控制等策略。随着社会的发展与技术的进步，电费风险控制的手段已经呈现多样化。比如电费超比风险采用应用远程抄表系统及集中抄表系统等风险避免策略，采用加强抄表人员业务技能培训、考核及轮换抄表区域等损失控制策略；电费抄表风险控制采用成立抄表公司、分包抄表业务等风险转移策略；自动化风险控制采用应用性能较好的软硬件设备、建立容灾系统等风险避免策略，采用完善人员管理制度、加强监督管理等损失控制策略。
2、构建电力营销全过程电费风险内部控制体系
在电力营销全过程电费风险内部控制体系中，首要的问题是谁来管理风险，在这一体系中人是能动性的因素，在特定的情境下，人的判断与行为活动是非常重要的。其次要保证所收集到信息的准确性与完整性，进而成为风险管理者决策的依据。最后电力营全过程电费风险管控离不开一定的技术与业务运作，怎样将这些先进的网络技术与计算机技术和风险管理结合起来是一个重要的环节。总的来说一个有效的风险控制体系涵盖到员工、技术、业务运作及准确的数据等要素。
（1）构建风险控制组织架构与制定内部风险控制措施。为了最大限度管控电费风险，供电企业应当构建风险防线，将相关职能部门与业务单位作为首要防线，将风险管理职能部门下设的风险管理委员会作为第二道防线，将内部审计部门与审计委员会作为最后一道防线。供电企业的总经理作为高层管理者应当制定风险政策，组建一个能够有效应对电费风险的管理体系，业务管理层应当负责控制每一笔业务的风险，此外在这一管理体系中，注重各部门之间的配合协作。一般来说，电费风险内部控制措施主要包括建立电费内控批准制度与内控报告制度、建立电费内控责任制度与内控审计检查制度、建立电费内控考核评价制度与电费欠费风险预警制度以及建立电费重要岗位权力制衡制度与电费内控岗位授权制度等。
（2）准确收集风险管理原始数据与建立电费风险控制信息系统。电力营销全过程电费风险管控需要不断地收集和风险管理相关的内外部原始信息，且将这一原始信息的收集落实到各职能部门。建立风险信息报表制度是一个管理电费风险原始数据收集的有力的手段，准确收集且强化原始风险数据能够在很大程度上改变目前电费风险管理工作中所存在的没有历史数据的支撑，难以制定风险管理目标与改进措施，没有历史数据的支撑，难以做到对人员与运营资金有的放矢，以及没有历史数据支撑难以找到风险源与其相互关系等问题。电费风险控制信息系统应当覆盖内部控制系统与风险管理基本流程的每一个环节，能够对各种风险进行有效定量与计量分析，进而实现信息在各业务单位、各职业部门之间的共享，满足风险管理的综合要求。
（3）电费风险控制的评价。建立电费风险控制评价报告制度可能在一定程度上检验风险管控的效果，通常情况下，电费风险控制评价报告应当包括风险控制目标、风险控制目标完成情况与分析以及风险因素变化趋势及风险控制改进措施等。电费风险控制评价结果的有效程度一般取决于风险识别的全面性与风险的量化、风险控制目标的科学性与风险历史数据的完善程度以及风险信息点和风险目标的关联程度等。
四、结论
总之，业扩管理风险要素、电费安全风险要素、现场服务风险要素以及自动化系统风险要素等构成电力营销全过程电费风险要素。风险避免、风险转移以及损失控制是电费风险控制的基本策略，在一个有效的风险控制体系中，人应当是第一位的，其次要发挥技术、业务运作及准确的数据等要素的配合协作，建立电费风险内部控制体系、完善电费风险控制措施与控制评价，能够最大限度有效防范电费风险，实现电力营销全过程风险管控的科学性与有效性，最终实现电费及时全额回笼，实现其经济效益。
参考文献：
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[3]胡华夏,罗险峰.现代企业生存风险预警指标体系的理论探讨[J].科学学与科学技术管理,,(6).
[4]许谨良.企业风险管理[M].上海:上海财经大学出版社,2000.
篇10：中外资银行操作风险管控主要差异论文
中外资银行操作风险管控主要差异论文
一、中外资银行操作风险管控主要差异
（一）认识差异。中资银行对操作风险缺乏全面、系统的认识，不能准确把握操作风险的本质。一是认为操作风险就是一线人员操作中产生的风险，将操作风险等同于金融犯罪；二是认为各种操作风险事件之间是孤立的、无法计量，也不能为其分配资本。
外资银行对操作风险的认识较为系统、全面，形成了自己的操作风险管理文化和理念。一是认为操作风险涉及银行各个业务领域，银行全员都担负着防范和控制操作风险的责任；二是认为表面上孤立的各操作风险事件之间存在内在联系，在有足够数据支持的情况下可以进行定量分析。同时，外资银行管理层注重加强银行全员对操作风险的认识和建立内部风险控制文化，营造良好的操作风险管理和控制环境。
（二）管理架构差异。中资银行实行统一法人体制下的分级授权经营模式，其内部组织结构一般有4～5个层级，管理链条过长，易导致决策权力层次过多、责任界限不清，总行对下级分行的掌控能力削弱。尽管不少中资商业银行近年来进行了扁平化管理改革尝试，但由于技术、人力资源等因素所限，实际效果不太理想。
外资银行组织结构逐渐向扁平化发展，多采用矩阵式管理模式。这种管理模式下总行对分行的业务风险控制主要通过各职能部门实现，银行管理层次减少。银行通过建立横向与纵向交错的组织管理系统和报告关系，能够促进业务运作在横向和纵向上的交叉制约，有利于强化风险管理和内部控制。
（三）管理政策差异。中资银行缺乏全行统一的、标准化的操作风险管理政策。一是中资银行在操作风险管理上权责不明确，政策执行不力；二是关键业务的操作风险管理标准和目标不一致，不同部门及人员之间理解存在偏差，无法确保政策执行的一致性。
外资银行的操作风险管理政策一般包括两个层次：一是在整个银行层面的管理政策，明确了从董事会、管理层到各业务部门、内审部门的操作风险管理职责，同时制定了操作风险管理的整体程序；二是各个部门的具体操作规程。以操作风险管理的整体程序为指导，贯穿于操作规程各个方面。外资银行统一的操作风险管理政策标准和目标，有助于对业务活动及其支持过程进行监控、计量和管理，使银行基本能够识别、计量和监控重大的操作风险。
（四）识别、评估和量化管理差异。中资银行操作风险管理尚不能进行主动的.、事前性管理，在风险事件发生后一般采取“亡羊补牢”式的被动补救措施。由于中资商业银行未能建立全面的损失计量数据库，即使引进了国外操作风险计量工具和模型，但因缺乏足够的数据支撑，相关计量工具也很难得到有效应用。
外资银行建立了操作风险量化模型，使操作风险的定量分析得以实施。外资银行对操作风险的评估和量化使管理层能够识别银行能否承担多大的风险，对需要缓释的风险进行优先排序，从而实现操作风险管理端口前移。此外，操作风险的定量监测还能为银行设立风险限额、对未来损失进行预测以及将操作风险纳入绩效考核。在具体的管理手段上，外资银行对操作风险管控十分注重风险的事前控制。以笔者所在的外资银行为例，在所有分行中除设有专职合规负责人以外，还设有日监查人员。该日监查人员主要负责对本日所发生的所有业务单据进行合规性检查，包括签章是否完备、业务单据是否符合内控制度要求等。由于银行日常业务均有复核人员把控操作风险的第一道关口，但是设立日监查人员可以再次对操作风险进行把控。
（五）管理报告机制差异。中资银行尚未建立完善的操作风险报告制度。一是报告制度不够标准化，缺乏统一的报送模板；二是报送时效性差，实行逐层报告制度，总行难以及时了解那些影响全行的重大事项；三是报告覆盖不够全面，对日常性的、单笔损失较小但发生频率较高的操作风险事件尚未建立统计报告制度。
外资银行制定了详尽的操作风险报告制度。一是确定了统一的报送模板，对报送时限、数据确认等其他方面也进行了详细的规定；二是操作风险报告涵盖面较广，包括银行面临的关键操作风险、拟实施的应对措施、已实施措施的有效性等信息；三是操作风险报告机制的系统化和标准化使银行管理层能够全面及时地掌握银行所面临的操作风险，及时采取防范措施。
（六）外部制约差异。中资银行外部压力较小。一是由于监管部门的监管重点长期集中于信贷风险和市场风险，没有专门针对中资银行操作风险管理的监管规章；二是由于市场环境、会计准则差异、信息披露要求等因素，中资银行操作风险信息披露压力较轻。
外资银行的外部压力较大。一是由于巴塞尔协议将操作风险纳入资本监管体系，同时针对不同银行的风险状况和管理环境，对内部资本评估程序进行检查；二是发达国家信息披露制度较为严格，从监管部门的要求到国际会计准则都对银行信息披露制定了严格、明确的规定。
二、对中资银行相关建议
（一）把握操作风险本质，培育操作风险管理文化。中资银行应结合自身实际，准确把握操作风险本质，全面、系统地认识操作风险；充分识别和评估所有业务和系统中的操作风险；改变操作风险不可量化的思想，致力于操作风险量化模型的开发。管理层应充分了解本行操作风险现状，积极倡导建立覆盖面广、执行有力的操作风险控制文化，从经营理念、管理制度、价值标准、行为规范等方面形成本行的风险管理文化。
（二）建立健全保障机制，确保矩阵式管理有效性。中资银行在深化扁平化管理改革的同时，应大力强化对分支机构的约束，加大风险控制力度，并试行矩阵式管理模式。为提高矩阵式管理的有效性，中资银行应健全相关保障机制。一是进一步明晰内部权责关系；二是及早建立业绩评价系统，科学量化业务考核标准；三是全面完善信息系统。
（三）统一管理政策，明确操作规范。中资银行应建立全行统一的操作风险管理政策，确定操作风险管理标准和目标，全过程、立体化监控操作风险。在明确各部门操作风险管理权责的基础上，中资银行应将相应的风险管理方法和程序蕴含于操作风险管理政策之中，并根据银行的风险状况和风险承受能力及时更新和调整，同时将其清晰地传达给各个部门，以维持全行标准统一，并通过加强培训和督促整改等措施，确保统一执行。
（四）建立操作风险管理模型，进行科学化定量管理。中资银行应完善操作风险评估和监测体系，收集操作风险损失的定量和定性数据资料，开发信息管理系统，对操作风险实施动态管理，采取量化管理和模型化管理手段，定期监测操作风险的状况和重大损失，及时报告有关信息，反映有关操作风险的变动，以此形成有效的风险预警和决策支持机制。
（五）完善操作风险报告机制，提供准确翔实的信息。中资银行应建立完善的操作风险报告机制，并制定报告标准，逐步建立操作风险损失数据库，为管理操作风险提供准确翔实的信息，使操作风险定量模型得到可靠有效的数据支撑。同时，提供的信息还能提高管理层确定操作风险管理职责分配的有效性，使各业务部门能够正确判断风险控制的有效性。
（六）加强外部监管和市场约束，不断完善信息披露制度。一是监管部门应进一步加强操作风险监管力度，要求银行建立符合自身情况的操作风险管理框架，采取有效策略来识别、评估、监测、控制操作风险，同时对银行操作风险管理系统的有效性进行定期审查和评估；二是我国商业银行应主动、完整地向公众披露有关信息，以便市场参与者评价银行操作风险管理水平，对银行高级管理层形成市场压力，发挥社会舆论监督和市场约束作用。
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