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浅谈外汇体制改革下我国外贸企业回避汇率风险的方式

2023-06-28 08:42:09 收藏本文下载本文

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篇1：浅谈外汇体制改革下我国外贸企业回避汇率风险的方式

浅谈外汇体制改革下我国外贸企业回避汇率风险的方式

随着1994年外汇管理体制的改革，彻底结束了官方汇率与市场调剂汇率并存的局面，开始了单一的有管理的浮动汇率体制。这对我国外贸企业来说，既喜又忧。喜的是取消了无偿上缴给国家的20%外汇，企业外汇收入增加；实行银行结汇、售汇制，企业用汇的灵活性增强，而且汇率并轨也给外贸企业创造了公平竞争的环境，为企业努力出口创汇提供了有利条件。忧的是汇率风险加剧，比以往任何时候都更严峻地摆在外贸企业面前。因为，首先汇制改革的核心内容是汇率并轨，而这一改革所带来的最直接、最明显的后果是人民币大幅度贬值。汇率并轨后，人民币对美元的汇率由5.7：1降为8.7：1，贬值率为33.3%.其次，结汇和售汇制的实行，使外贸企业的外汇风险明显增大，国际金融市场的变化会影响人民币对外币的汇价，增加企业的外汇兑换风险。再次，汇率下调有可能使外贸企业为扩大出口而竞价购买商品出口，使换汇成本上升。我国的平均换汇成本在7.5元人民币左右，出口成本大大低于市场汇价，给外贸企业增加出口造成极大的刺激。但为了扩大出口量，外贸企业会在国内商品供应紧张时提高出口商品的国内收购价，从而使换汇成本上升。外贸企业如何选择合适的方式来回避汇率风险已成为其经营中急待解决的一个问题。本文拟就当前国内外流行的三种回避汇率风险的方式（远期外汇交易、外汇期货交易、外汇期权交易）作一简介，并对我国外汇期货市场发展的可行性做些探讨。

远期外汇交易，又称期汇买卖。是指企业或证券交易商与银行达成协议，在未来某一日期按照远期汇率办理外汇收付业务的'交易行为。它是当今国内外回避汇率风险普遍的做法之一。采用这种交易方式具有以下优点：一是防范风险的成本低。企业不需缴纳保证金，而只需支付手续费和风险保证费；二是灵活性较强。远期外汇交易的货币币种不受限制，交易的金额和契约到期日也由买卖双方自行确定。我国的银行已开办这项业务，外贸企业可根据自身的实际情况加以利用。如外贸企业在与外商签订进出口合同后，一般要对未来的外汇汇率走势作一判断。如果我方为进口方，为防止到期支付外汇时汇率上涨而造成损失，便可与外商签定合同后，立即与银行签订买进外汇的合同，从而将汇率固定下来；如果我方属卖方，为防止到期收汇时汇率下跌而造成的损失，则要与银行签订合同，将此外汇按几个月的远期汇率卖给银行。当然，如果外贸企业预计汇率趋势与上面谈到的两种情况相反，即我方为进口方时，预计汇率将下跌，或我方为出口方时，预计汇率将上涨，那么外贸企业不进行远期外汇交易，即可获取利率波动所带来的额外利润，但是汇率波动变幻莫测，外贸企业如无确切的把握，一般还是采取一定的措施来防范为好。

从上述的交易过程不难看出，远期外汇交易的实质是外贸企业将汇率波动的风险转嫁给银行。所以银行除向企业收取手续费外，还要向企业收取风险保险费，即防范风险的成本。这一成本一般是以成交日的远期汇率与交割日的即期汇率之间的差额来表示。但因交割日的即期汇率很难确定，所以便用成交日的即期汇率来代替，即假使成交日的即期汇率等于交割日的即期汇率。

运用远期外汇交易来防范汇率的风险已被国内外众多企业证明为一种有效的方法。但也有较明显的缺点。采用这种交易方式，要求外贸企业在签订外汇买卖合同时，必须确定企业未来收付的外汇金额，收付期限和交割日等。因为合同一旦签定，就需按时按量进行交割，这也是远期外汇交易的一个基本特点，即侧重契约的商业行为。但对外贸企业来说，外汇收付期限和交割日一般很难确定，为了避免远期外汇交易的这一弊端，外贸企业可利用由远期外汇交易所派生出来的择期外汇交易来回避汇率风险。

择期外汇交易，就是在外汇买卖合同中不规定固定的交割日期，而只规定一个交割的时间范围，企业根据自己的情况选择某日办理交割。这种交易方式与远期外汇交易方式相比大大方便了外贸企业，增加了企业的活动余地，但在采用这一方式进行交易时，企业应注意国内外各银行对择期的时间范围的不同规定。如果中国银行开办的择期外汇交易时间范围是3个月，则在成交后的第三天起到3个月的到期日止的任

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篇2：外贸企业应收外汇账款风险管理

一、应收外汇账款风险的成因

(一)因客户所在国的进口商品市场价格下跌，客户寻找借口，拒付货款，

(二)因商品质量原因或运输途中商品受损、灭失等造成客户不予付款。

(三)因出口商交货不及时，致使客户不付款。

(四)因客户所在国金融政策变动，本国货币大幅度贬值，或国外客商因其经营状况恶化，无力偿还欠款。

(五)有的客户从一开始交易，就心存诈骗动机，拖欠不付。

二、如何防范、控制应收外汇账款的风险

亚洲金融风暴不仅给金融界对风险的认识以强烈警示，对其他各行业也有深深的触动。如何防范风险、控制风险、化解风险，也逐步列入了企业管理范畴。对于外贸企业，最大的财富之一是其所拥有的客户，同时最大的风险也来自客户。许多企业资金周转不灵，财务状况恶化都源自客户违约或倒闭而引发的呆账、坏账损失。因此，对企业应收外汇账款的信用风险管理显得十分重要。

(一)建立应收外汇账款的风险监控管理机制

首先，设立应收外汇账款风险管理的专门机构或专职管理人员，实行公司集体风险管理模式，有利于充分弘扬团队精神，改变过去散兵游勇、单兵作战的方式，对应收外汇账款实行全方位的信用风险跟踪管理。

在销售合同签订前，进行客户信用调查，并据此判断风险的高低，审查放账销售的可行性及必要性，并根据信用审查评估的结论，作出信用决策——是授予客户信用、还是不授予客户信用、信用额度多少?一般来说，企业应根据自身的承受能力选择可接受的风险大小。如自身的承受能力较弱，可选择保守型信用策略;如自身的承受能力较强，可选择宽容型信用策略。这样，即使风险来临，也不至于倾家荡产。

制定信用限额可根据月销售额的5%～10%;或根据企业的销售利润率制定信用限额，如有10%的利润，取其中的2%作为信用限额;此外，还可以按企业净资产的5%制定信用限额，即拿出净资产的5%去作风险投资。如某企业净资产为10000万元，即拿出其中的500万元去冒风险，使本企业的销售损失锁定在500万元以内。同时还可根据销售额的一定比例提取应收外汇账款坏账准备金，以备应付风险，减少风险损失。

目前，我国新《企业会计制度》允许企业根据自身应收账款的质量状况，预计各项应收账款可能发生的坏账，提取坏账准备金，并明确规定计提坏账准备的方法由企业自行确定，改变了过去单笔超过20万元、累计超过100万元的坏账就必须报上级主管部门及财政部门层层审批的做法。财政部对《企业会计制度》的修改，充分表明管理层在业务经营中发生的风险损失的处理上赋予了企业更大的自主权。

(二)建立和完善应收外汇账款的风险管理责任制

1.肯定风险，合理确认风险，提取一定比例的应收外汇账款风险准备金，建立和完善应收外汇账款风险管理的激励机制，充分调动业务人员创汇的积极性，

一般说来，出口规模与应收外汇账款形成坏账损失的可能性成正比。肯定风险，提取一定比例的应收外汇账款风险准备金，有利于业务人员释放风险，减轻心理压力。同时对创汇较大的业务人员给予特别奖励。

2.对应收外汇账款区别新老客户，明确不同的责任实施考核。对外销员进行新产品、新地区、新客户的开发予以支持，凡将上述新开拓的业务报公司信用管理部门审查、备案而确定给客户授信的，该笔业务所形成的风险由公司承担，不影响其个人业绩;同时根据新开拓业务的规模、效益情况给予个人业务开拓奖。这样有利于激励业务人员放开手脚，大胆经营，敢于开拓，从而促进企业业务增长。

3.应收外汇账款考核机制的建立，应着眼于长远及企业未来发展，不把近期经济利益作为业务人员考核的最高标准。改变过去主要以当期出口创汇和利润指标作为业务人员业绩考核指标的考核办法，增加新产品及新

市场开发率，应收外汇账款周转率及应收外汇账款资金占用等考核指标，对业务人员的业绩进行全面、综合的考核，这样不仅可以激励业务人员积极开拓新产品、新市场，利于公司长远发展，而且能有效地防止业务人员为获取个人短期利益而忽视风险，造成企业应收外汇账款长期挂账和坏账损失。

(三)正确制定应收外汇账款风险管理办法

制定切实可行的应收外汇账款风险管理办法，可以有效地防范风险。

1.对于初始交易的新客户，从小批量做起，尽量采用L/C(信用证)结算方式，切忌采用D/P(即期、远期付款交单)、D/A(承兑交单)等结算方式。

2.对于风险难以判断的客户，预收部分定金，作为进口商履行合同的保证，以防在供货期内因出口商品国际市场价格下跌进口商寻找借口拒绝执行合同而蒙受损失。

3.要求客户提供信用担保。

以上3种办法都有一定的局限性，只有在出口商品紧俏的卖方市场条件下，方可实行。随着市场竞争的日趋激烈，买方市场增多，企业为了占领市场，发展客户，往往广泛采用赊销方式。因此，开展出口信用保险及保理业务可作为企业规避应收外汇账款风险的较好的办法。

出口信用保险的过程是一个对应收外汇账款有效的风险防范与控制的过程。出口信用保险是以国家财力为后盾的政策性保险，旨在鼓励本国出口贸易，并有效降低出口收汇风险。

近年来，全球国际贸易量中由出口信用保险所支持的比例逐年上升，而在我国出口信用保险尚未充分被外贸企业所认识、运用，承保规模远低于世界平均水平，有待于进一步推广应用。

此外，出口保理业务出口商把风险转嫁给了承购应收账款的组织，也是规避应收外汇账款风险的良好办法。

出口信用保险及保理业务虽然要支付一定数额的保险费及承购手续费及利息，增加了出口成本，但有效地锁定了应收外汇账款的风险。因此，我们可以在其所支付的成本费用与扩大出口创汇、创利之间进行比较，权衡得失，选择合适的风险控制办法。

企业管理的主要目标之一就是求得利润。应收外汇账款可视为企业的一项资金投放，是为了扩大销售和盈利而进行的投资。而投资必然发生成本。因此，需要在应收外汇账款的放账(延长收汇期)所增加的盈利与采用这种信用政策的成本之间做出权衡，只有当应收账款放账所增加的盈利超过因延长收汇期及采用特殊的信用政策所增加的成本时，才应当实施放账销售，放宽信用政策。

篇3：论中小外贸企业外汇风险管理探讨性论文

论中小外贸企业外汇风险管理探讨性论文

摘要:本文从目前人民币对美元升值与欧元贬值的角度入手,针对中小外贸企业在外汇管理方面存在的问题,介绍外汇风险涵义、种类、构成要素及其关系,提出解决中小外贸企业外汇风险管理存在问题的对策与措施。

关健词:中小外贸企业外汇风险存在问题对策与措施

一、中小外贸企业外汇风险管理存在的问题

长期从事外贸的企业,总体上对外汇风险管理有一整套管理方法。但是随着我国外贸体制改革和外贸经营权的放开,许多新批准建立的中小外贸企业还缺乏一套行之有效的外汇风险管理的方法。具体表现在:有的外贸企业没有外汇风险意识;有的外贸企业虽然意识到外汇风险的存在,但是缺乏一套科学的方法;有的外贸企业有规避外汇风险的方法,但是相应的方法不科学。因此,在从事国际贸易的同时,如何规避外汇损失的风险,获得外汇风险收益是值得我们研究的重要课题。本文将针对中小外贸企业在外汇管理方面存在的问题,介绍外汇风险涵义、种类、构成要素,提出解决中小外贸企业外汇风险管理存在问题的对策与措施。

二、外汇风险涵义、种类、构成要素及其关系

下面介绍外汇风险涵义、种类、构成要素及其关系。

1.外汇风险。外汇风险是国际企业在国际经济、贸易、金融等活动中,以外币计价的资产与负债,因外汇汇率波动而引起其价值上涨或下降所造成的'损益的可能性。

2.外汇风险的种类。外汇风险一般分为交易风险、会计风险和经济风险。交易风险是以外币计价或结算,从交易发生到完成的这段时间里因汇率发生变动而使得实际收到或支付的本币价值发生变化的风险。前面本文讲述的就是交易风险。会计风险又称折算风险,是指跨国公司的母公司在与海外的子公司合并财务报表中因汇率的变化所引起资产负债表某些项目产生账面损益的风险。经济风险是由于外汇汇率发生变化而引起国际企业未来收益变化的一种潜在的风险。中小外贸企业关注的和本文讨论的主要是交易风险。

3.外汇风险构成要素及其关系。外汇风险是由三个要素构成,即本币、外币和时间。本币是企业衡量经济活动效果的共同指标。外币是国际企业衡量对外贸易商品价值的经济指标。时间是构成外汇风险的主要要素,一般来说,时间越长意味着风险越大,这就是说预期收到或支付的外汇,时间越长外汇风险越大。

三、中小外贸企业外汇风险管理存在问题的对策与措施

针对外汇风险,中小外贸企业应该从以下两个方面采取相应的对策与措施:

(一)与贸易对手协商

与贸易对手协商,在对外贸易合同中采取以下相应的防止外汇风险措施:

1.做好进出口商品计价货币的选择,优化计价货币组合。一般选择可自由兑换货币,例如,美元、日元和欧元等。出口以硬币作为计价货币,所谓硬币是指未来具有上浮趋势的货币。进口使用软币,所谓硬币是指未来具有下浮趋势的货币。

2.可以利用保值措施,在合同中设立外汇保值条款。外汇保值条款是指贸易双方在合同中规定交易货币汇率变化幅度,从签订合同到结算日这段时间内,交易货币汇率变化幅度超过双方商定范围,则适当调整汇率,实际收付的外汇金额也按调整后的汇率计算,以避免交易一方承担过大的外汇风险。

3.根据实际情况,选择好结算方式。可以采用即期信用证或远期信用证,在具备一定的条件下也可以采用托收来防止外汇风险。国际企业出口收汇的原则是“安全及时”。安全就是出口收汇不致遭受汇率波动的损失,外汇收入不遭到拒付。及时是收汇的关键。在出口业务中尽量采用即期信用证结算方式。

4.与贸易对手签订易货贸易协定,采用易货贸易来防止外汇风险。但是相对来说,易货贸易比较困难。但是,这也是一种规避外汇风险的措施。

(二)与外汇银行协商

与外汇银行协商,采取相应的防止外汇风险对策。有时与贸易对手很难协商一致,在这种情况下,还可以与银行协商,采取相应的防止外汇风险对策。外汇银行是经营外汇业务的商业银行。外汇银行有许多外汇业务,如即期外汇合同、远期外汇合同、期权外汇合同、择期外汇合同、外汇借款合同等。

1.即期外汇合同。即期外汇合同是指具有外汇债权或债务的国际公司与外汇银行协商一致后签订卖出或买进即期外汇合同。即期外汇合同交割时间可以在签约后2天内进行。例如,杭州东方公司8月15日向美国西方公司出口机械设备一批,2天内有300万美元的外汇收入,假设出口交单日(8月15日)即期汇率银行买入价为1美元=7.5810元人民币。为了防止近2天内美元汇率的下跌风险,东方公司与当地外汇银行签订了出售300万美元的即期外汇合同。2天后,东方公司将收入的300万美元按合同规定的价格与银行进行交割。假设交割日的即期汇率银行买入价为1美元=7.5410元人民币。由于签订了合同,避免了300×0.04=12(万元)的经济损失。

2.远期外汇合同。远期外汇合同是指具有外汇债权或债务的国际公司与外汇银行协商一致后签订卖出或买进远期外汇合同。出口商的具体做法是:出口商在签订贸易合同后,按当时外汇银行规定的远期汇率预先卖出与合同计价货币与金额均相同的远期外汇,在收到外汇货款时再向外汇银行办理交割。

3.期权外汇合同。期权外汇合同是指具有外汇债权或债务的国际公司与外汇银行协商一致后,向外汇银行支付一定的保险费,在约定的有效期内或规定的合约到期日,有权按照合约规定的汇率履行或不履行合约,行使或放弃自己购买或出卖远期外汇的权力,并进行实际交割或不进行交割而与外汇银行签订的卖出或买进远期外汇合同。期权外汇合同按照国际企业行使权力的时间不同可分为美式期权和欧式期权。美式期权是指国际企业(期权的买方或卖方)在与外汇银行签订期权外汇合同后可以在期权到期日前的如何一个工作日的纽约时间上午9点30分以前,决定执行或不执行购买或出卖期权合约。欧式期权是指国际企业(期权的买方或卖方)在与外汇银行签订期权外汇合同后只能在期权到期日当天的纽约时间上午9点30分以前,决定执行或不执行购买或出卖期权合约。美式期权比欧式期权要灵活,但保险费要高。

4.择期外汇合同。择期外汇合同是指具有外汇债权或债务的国际公司为了消除外汇风险与外汇银行协商一致后,约定在远期外汇合约的有效期内的任何一天,有权要求外汇银行实行交割,而与外汇银行签订的卖出或买进远期外汇的合同。

5.外汇借款合同。外汇借款合同是指有远期外汇收入的国际公司,通过改变外汇风险时间结构,与外汇银行签订一份即期借入一笔与其远期外汇收入相同金额、相同期限、相同货币的外汇借款合同。

因此,中小外贸企业可以根据本企业面临的实际情况,对有损失的外汇风险可以有选择地采取上述相应的对策与措施加以规避,同时也采取上述相应方法获取外汇风险收益。总之,中小企业在外贸外汇实践过程中,要不断总结经验,吸取教训,这样才能在国际市场竞争中获得生存与发展。

参考文献:

[1]刘舒年.国际金融.对外经济贸易大学出版社,.

[2]徐荣贞.国际金融与结算.中国金融出版社,2005.

篇4：我国商业银行外汇风险管理研讨论文

一、商业银行外汇风险的来源

（一）外汇资本金面临的外汇风险

商业银行的资本金是维持其日常基本运营活动的保障之一，也是防范银行经营风险的条件之一。近几年来，随着外汇资本金规模的增大，银行的外汇风险也在不断增大。在银行资本金在没有通过国家外汇管理局的审批条件下，是不允许私自结汇或者转换币种的，所以当汇率不断波动时，银行以外币表示的资本金的价值也将不断变化，导致银行一直存在外汇风险，甚至会影响银行的资本充足率。比如，当人民币大幅升值时，将银行外币资本金转化成以本币表示的金额时将会大幅缩水，银行的资本充足率也随之降低。

（二）资产负债外汇敞口头寸面临的外汇风险

近些年来，我国企业走出去的步伐加快，对银行外汇贷款的需求大量增加，使银行的外汇资产业务发展迅速；此风险包括商业银行的外汇资产与外汇负债的外币头寸不匹配的现象，也就是说存在币种不完全一致的可能性；还包括商业银行持有外汇资产、负债的期限错配，即外汇资金来源与资金运用的到期期限不一致，例如，某银行的外汇负债已到期，但是它持有的外汇资产期限都较长，没有到期的资产可以用来偿还到期的负债。

（三）外汇中间业务面临的外汇风险

结售汇业务是银行的中间业务之一。随着我国经济快速发展，国内更多的个人、企业选择到国外开展业务，从而需要大量的外汇进行交易与结算，为了规避由汇率波动带来的经济损失，客户会选择提高结汇业务量，立即把汇率风险转接给银行，因此银行每天的外汇头寸将会随着客户的需求而上下波动，可能会出现较大外汇敞口，而当汇率往不利于银行的方向变动时，银行就会有遭受潜在经济损失的可能性。

二、我国商业银行外汇风险管理的现状

随着我国经济不断向前发展以及对金融改革的日益加深，商业银行对于可以自主灵活管理外汇风险的需求不断增加。国内金融衍生品市场的日益完备和外汇市场结构的完善，促进更快改善结售汇周转头寸管理制度。为了更好更快的完善外汇市场，提高外汇指定银行为客户提供外币买卖业务和外币资金管理业务的灵活自主性，自9月起，国家外汇管理局对头寸限额管理政策进行了调整，结售汇综合头寸管理制度正式进入银行每日操作流程。外汇管理局依据国际收支情况、各银行结售汇业务总量、银行资产负责结构以及本外币资本金数量等因素，来决定银行每日的结售汇综合头寸限额。目前，外汇局推行的政策越来越宽松，给银行更大的自主性和发展空间，总体上要进行限额管理，但有逐渐放开的趋势。结售汇综合头寸限额管理的区间为从零到国家外汇局核定的数额，银行体系的总限额将大幅提高，银行对待风险管理必须更加谨慎。此外，国家外汇管理局逐日对结售汇综合头寸进行考察与监督，对外汇交易业务和头寸进行严格的限额控制，其中也包含外汇交易头寸限额和止蚀限额。在每个营业日终了，银行都应对全行的结售汇综合头寸进行管理，保证它在外汇局规定的限额之内。所有当日超过外汇局规定的限额头寸，银行要在下一个营业日终了之前将其调控在规定额度之内。

三、我国商业银行外汇风险管理中存在的问题

（一）风险管理意识不够成熟

目前，我国商业银行对外汇风险的重视程度和意识普遍较低。存在这种现象的主要原因是：目前国内商业银行的外币业务与人民币业务相比，外币业务的占比较小，并且部分银行管理层没有意识到有效控制外汇风险对银行整体稳健运营来说非常重要。例如，我国商业银行现在实行的是垂直管理制度，即由董事会做出如何管理外汇风险的决议，所以董事会以及高级管理者们对外汇风险的认识、评估以及管控水平就决定了银行能否迅速、成功的控制住风险。但由于一些历史体制的问题，对于外汇风险的`操控与管理，目前国内银行的高层管理者还没有足够的专业知识储备，并且缺乏对外汇风险设置风险限额的意识与操作。

（二）风险管理能力有待提高

由于一些历史制度原因，我国的市场化进程时间较短，商业银行对外汇风险的管理活动起步较晚、经验较少；尽管近几年来我国经济发展迅猛，涉及外汇交易的规模迅速扩大，但理论的发展却没有跟上实体发展的速度。因此必然会导致我国没有足够切实的数据和经验来建立研究针对我国外汇风险的模型，进而也就使我国银行对外汇风险的识别、管控等能力不足。相较于国外某些大银行已经开始运用大量数据统计模型、金融工程等高科技先进手段对外汇风险进行准确地计量与检测，目前国内的外汇风险管理水平仍不能精确地算出银行所持有的某一种外汇敞口头寸的风险和所有外币总的敞口头寸。

（三）缺乏风险规避工具

与国外相比，国内的外汇衍生品处于刚起步的阶段，缺乏满足实际需求且真正有效的金融衍生品，国内的商业银行处于缺少规避和转移外汇风险途径与手段的状态。现阶段国外银行普遍运用期货、远期、互换和期权等衍生品进行外汇风险规避，甚至部分跨国银行利用金融工程等方法，综合运用上述四种基本金融衍生品；而我国目前能够自主使用的外汇衍生品只包括银行间市场的远期外汇交易、银行间债券市场人民币与外币掉期交易、银行间市场人民币外汇货币掉期交易和银行间市场人民币对外汇期权交易，可以看出，我国衍生品类型较少，远远比不上国外的普及程度，且不擅长利用金融工程等先进技术进行有针对性的创新活动。

四、我国商业银行外汇风险管理的应对策略和建议

（一）增强风险管理意识

银行的高级管理层要多关注全球金融领域的动态变化，清楚的了解本行在全球金融市场中的地位及其所面临的风险，不断向国内外银行学习对外汇风险管理的优秀经验和专业的风险管理知识。首先，国内银行的董事会和高级管理者要充分了解和熟悉各银行的外汇风险水平高低以及能否有效管理；其次，大大增加对外汇交易人员以及外汇风险管理人员的培训活动；最后，提高普通员工的外汇风险知识普及率，倡导全体员工学习风气，增强银行整体的风险管理意识、素质和能力。总之，商业银行应制定合理有效的外汇风险管理制度与政策，并不断的进行创新与改良，让风险管理做到真正切实可行、行之有效。

（二）提高风险管理能力

国内银行应在吸取国内外商业银行优秀的管理经验的同时，结合国内市场环境和自身的经营管理特色，建立起符合我国商业银行自身需求的外汇风险管理机制与结构，国内银行应做到与外汇风险相关的各部门员工都具备一定的外汇风险专业知识。首先，董事会要加强外汇风险管理的意识与能力；其次，董事会和高层管理者们要具备充分了解外汇风险的专业技能，从而为银行经营操作制定合理的风险管理制度；再次，通过银行的培训机制，使外汇交易、外汇管控等部门的工作人员不断提高其工作的专业素养，或当银行面临外汇风险时，能及时有效地控制住它；最后，银行的外汇风险内审部门要保持其独立性，加大内审的频率和强度，逐步完善内部审计的制度，让内审工作有依可寻，努力发挥其最大效果。还要不断细化每个人的工作职责，对于违反制度、政策的行为一定要进行严重处理。

（三）加快外汇衍生品创新

在银行自身和其他经济主体外汇风险不断增加的背景下，各经济主体对外汇风险规避方法的需求也不断上升，银行有效规避外汇风险的途径之一就是充分利用金融衍生品。现在国内银行的外汇衍生品市场正在起步阶段，银行对衍生产品的定价和营销环节都不够成熟。此时国内银行可以利用一些外资银行对外汇衍生品较为熟悉的优势，与外资银行进行合作，改进产品或研发出更加适合自身的外汇衍生品。在目前国内银行之间激烈的竞争环境中，商业银行要合理的制定外汇衍生品的价格与营销方案，选择与外资银行合作或自主研发出适合自身经营特点的衍生品，在更大程度上为银行规避外汇风险，发挥出外汇风险管理工具的最大效用与价值。

参考文献：

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